第一篇 总论 1
第一章 税制的概念与组成 1
第一节 税制的概念 1
第二节 税法 3
第三节 税收管理制度 13
第二章 新中国税制的建立与发展 21
第一节 解放初期新税制的建立 21
第二节 70年代以前的历次税制改革 25
第三节 80年代的税制改建 33
第二篇 流转税制 41
第三章 流转税制概述 41
第一节 流转税及其特点 41
第二节 流转税制设计 43
第四章 产品税 49
第一节 产品税的特点和作用 49
第二节 产品税的征税范围和计税依据 51
第三节 产品税的税目和税率 54
第四节 产品税的纳税环节和减免税 56
第五节 产品税的计算和缴纳 58
第五章 增值税 63
第一节 增值税的含义、特点和作用 63
第二节 增值税的征税范围和税目税率 67
第三节 增值税的计税依据和减免税 69
第四节 增值税的税额计算 74
第五节 增值税的征收 77
第六章 营业税 80
第一节 营业税的含义和特点 80
第二节 营业税的征税范围和计税依据 81
第三节 营业税的税目、税率和减免税 84
第四节 营业税的计算和征收 88
第五节 临时经营营业税 90
第七章 工商统一税 93
第一节 工商统一税的征税制度 93
第二节 工商统一税的税收优惠 95
第三节 工商统一税若干具体征税问题 98
第八章 进出口产品税收 100
第一节 进出口产品税收制度的演变 100
第二节 进出口产品税收的政策原则 102
第三节 出口产品退税 103
第九章 关税 114
第一节 关税的概念、特点和作用 114
第二节 我国关税制度的建立和发展 118
第三节 我国现行关税制度 123
第四节 进口调节税 130
第五节 非贸易性进口物品的征税 132
第六节 船舶吨税 135
第十章 其它流转税 139
第一节 城市维护建设税 139
第二节 特别消费税 141
第三节 集市交易税 144
第四节 牲畜交易税 145
第三篇 所得税制 148
第十一章 所得税制概述 148
第一节 所得税制的特点 148
第二节 所得税制的确定和选择 149
第十二章 企业所得税 153
第一节 国营企业所得税 153
第二节 国营企业调节税 163
第三节 集体企业所得税 165
第四节 私营企业所得税 170
第五节 城乡个体工商业户所得税 174
第十三章 外商投资企业和外国企业所得税 179
第一节 外商投资企业和外国企业所得税制的建立与发展 179
第二节 外商投资企业和外国企业所得税基本制度 182
第三节 外商投资企业和外国企业所得税优惠 185
第四节 外商投资企业和外国企业应纳税所得额的计算 191
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的成本、费用计算 196
第六节 外商投资企业和外国企业所得税的征收计算 203
第七节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理 206
第十四章 对个人收入征税 211
第一节 个人收入征税制度的建立和发展 211
第二节 个人所得税 212
第三节 个人收入调节税 219
第四篇 辅助税制 226
第十五章 辅助税制概述 226
第一节 我国辅助税制的特点 226
第二节 辅助税制的选择 229
第十六章 农（牧）业征税 231
第一节 农（牧）业税的性质与特点 231
第二节 农业税 235
第三节 农林特产税 240
第四节 牧业税 243
第十七章 资源征税 247
第一节 资源税的性质、特点和作用 247
第二节 现行资源税的征税办法 249
第三节 城镇土地使用税 253
第四节 耕地占用税 256
第五节 盐税 259
第十八章 财产征税 268
第一节 财产税的性质和特点 268
第二节 房产税和城市房地产税 270
第三节 契税 273
第十九章 特定行为征税 276
第一节 烧油特别税 276
第二节 固定资产投资方向调节税 280
第三节 奖金税与工资调节税 284
第四节 屠宰税 293
第五节 筵席税 294
第六节 车船使用税与车船使用牌照税 296
第七节 印花税 299
第五篇 结论 305
第二十章 税制建设的成果与经验 305
第一节 税制建设的成果 305
第二节 税制建设的历史经验 307
第二十一章 税制建设的展望 312
第一节 进一步完善我国现行税制的必要性 312
第二节 90年代税制建设的目标 314
第三节 90年代税制建设的设想 316
附录一 国家能源交通重点建设基金与国家预算调节基金 321
第一节 征集两种基金的意义 321
第二节 两种基金的征集范围和缴纳单位 323
第三节 两种基金的征集比率与减免项目 325
第四节 两种基金的计算、缴款与征收管理 326
附录二 教育费附加 329