第1章 会计电算化的基础知识 1
1-1会计电算化概述 1
1-1-1会计电算化的概念 1
1-1-2会计电算化的意义 1
1-1-3会计电算化的任务 2
1-2电算化会计与手工会计的异同 3
1-2-1电算化会计与手工会计的相同点 3
1-2-2电算化会计与手工会计的不同点 3
1-3会计电算化的发展 4
1-3-1国外会计电算化的发展 4
1-3-2 国内会计电算化的发展 5
1-3-3会计电算化的发展趋势 5
1-4 ERP与财会管理 6
1-4-1 ERP的基本概念 6
1-4-2 ERP在财会领域中的应用 7
1-4-3 ERP在财会管理中的应用特点 9
1-4-4 ERP的导入促使会计人员转换角色 10
1-4-5 ERP在我国企业中的应用与发展前景 10
思考题 11
第2章 会计电算化的系统开发 12
2-1信息和信息系统的概念 12
2-2会计电算化系统开发的方法和原则 13
2-2-1周期法 13
2-2-2原型法 15
2-2-3会计电算化系统开发的原则 16
2-3会计电算化系统需求分析 16
2-3-1会计电算化系统调查 17
2-3-2会计电算化系统分析 18
2-4会计电算化系统总体设计 23
2-4-1系统模块的设计 23
2-4-2数据文件的设计 31
2-4-3总体设计说明书的编写 34
2-5会计电算化系统详细设计 34
2-6会计电算化程序编制 36
2-6-1编程语言的选择 36
2-6-2程序的编制 38
2-6-3程序的调试 39
2-7会计电算化系统的测试与维护 39
2-7-1会计电算化系统测试 39
2-7-2会计电算化系统维护 40
思考题 41
第3章 会计电算化的实施与管理 42
3-1会计电算化系统的实施 42
3-1-1制定实施的总体规划 42
3-1-2配置实施的运行平台 44
3-1-3选择合适的会计电算化软件 46
3-1-4配齐实施会计电算化的人员 55
3-1-5规范实施会计电算化的基础工作 57
3-1-6实现系统的转换 63
3-2会计电算化的外部管理 64
3-2-1会计电算化外部管理的基本任务 64
3-2-2会计电算化人员的培训管理 66
3-2-3会计核算软件的评审管理 67
3-2-4计算机替代手工记账的审核管理 71
3-3会计电算化的内部管理 72
3-3-1加强会计电算化内部管理的必要性 72
3-3-2会计电算化人员岗位责任制 73
3-3-3会计电算化系统的运行管理 76
3-3-4会计电算化系统的档案管理 78
思考题 81
第4章 会计电算化的账务处理 82
4-1用友ERP-U8的安装和操作流程 82
4-1-1产品的安装 82
4-1-2系统操作流程 82
4-2账务处理的初始设置 83
4-2-1创建账套 84
4-2-2设置用户及权限 87
4-3账务基础信息的设置 90
4-3-1企业门户 90
4-3-2设置基本信息 91
4-3-3建立基础档案 93
4-4总账处理 106
4-4-1操作流程和主要功能 106
4-4-2选项功能 109
4-4-3期初余额 112
4-4-4凭证处理 113
4-4-5填制凭证 115
4-4-6审核凭证 118
4-4-7记账 119
4-4-8查询记账凭证 120
4-4-9打印凭证 121
4-5现金、银行账处理 122
4-5-1现金日记账 122
4-5-2资金日报 124
4-5-3支票登记簿 124
4-5-4银行对账 125
4-6科目账处理 129
4-6-1总账 129
4-6-2明细账 130
4-6-3序时账 131
4-6-4余额表 132
4-6-5多栏账 133
4-6-6日记账 135
4-6-7日报表 135
4-7期末处理 136
4-7-1转账定义 136
4-7-2转账生成 148
4-7-3对账 149
4-7-4结账 150
思考题 151
上机实训 151
第5章 会计电算化的报表处理 161
5-1 UFO系统使用基础 161
5-1-1 UFO的主要功能 161
5-1-2 UFO的启动与退出 162
5-1-3 UFO的基本知识 164
5-1-4单元、区域、表达式 167
5-2报表格式的设计 170
5-2-1制作报表的流程 170
5-2-2设计固定表的格式 171
5-2-3设计可变表 175
5-3报表的数据处理 176
5-3-1计算公式 176
5-3-2审核公式 187
5-3-3舍位平衡公式 188
5-3-4录入、处理和分析数据 190
5-4图表的制作 192
5-4-1图表对象 192
5-4-2图表管理 193
思考题 195
上机实训 195
第6章 会计电算化的工资管理 196
6-1工资系统概述 196
6-1-1主要功能 196
6-1-2工资系统的数据传递 197
6-1-3工资系统的操作流程 198
6-1-4工资账套的建立 200
6-2工资系统的初始设置 201
6-2-1人员附加信息设置 201
6-2-2人员类别设置 203
6-2-3工资项目设置 203
6-2-4银行名称设置 207
6-2-5部门设置 208
6-2-6人员档案设置 209
6-2-7计件工资标准设置 210
6-2-8计件工资方案设置 211
6-2-9工资账参数的调整 212
6-3工资系统的数据处理 212
6-3-1计件工资统计 212
6-3-2工资变动处理 213
6-3-3工资分钱清单 217
6-3-4扣缴所得税 218
6-3-5银行代发设置 221
6-3-6工资费用分摊 223
6-3-7月末处理 224
6-3-8反结账 225
6-4工资表的制作 225
思考题 227
上机实训 227
第7章 会计电算化的固定资产管理 231
7-1固定资产系统概述 231
7-1-1主要功能 231
7-1-2应用准备 232
7-1-3操作流程 233
7-1-4系统接口 234
7-2固定资产的初始设置 235
7-2-1系统初始化 235
7-2-2选项参数设置 237
7-2-3部门对应折旧科目设置 238
7-2-4资产类别设置 240
7-2-5增减方式设置 241
7-2-6使用状况设置 242
7-2-7折旧方法定义 243
7-2-8卡片项目设置 244
7-2-9卡片样式设置 246
7-2-10录入原始卡片 247
7-2-11卡片管理 248
7-3固定资产的日常核算 250
7-3-1固定资产增加 250
7-3-2固定资产减少 251
7-3-3固定资产原值增加 251
7-3-4固定资产原值减少 252
7-3-5固定资产部门转移 252
7-3-6固定资产使用状况变动 253
7-3-7计提减值准备 253
7-3-8转回减值准备 254
7-4固定资产的期末处理 254
7-4-1计提本月折旧 254
7-4-2折旧清单 255
7-4-3折旧分配表 256
7-4-4对账 258
7-5固定资产的账表管理 258
7-5-1查看报表 258
7-5-2固定资产账簿 259
7-5-3固定资产分析表 260
7-5-4固定资产统计表 261
7-5-5固定资产折旧表 263
7-5-6固定资产减值准备表 265
思考题 266
上机实训 266
参考文献 272