第1章 税收制度概述 1
1.1 税收制度的概念 1
1.2 税收制度的组成要素 6
1.3 税收制度的分类 14
1.4 税制结构 17
第2章 增值税 23
2.1 增值税概述 23
2.2 征收范围 31
2.3 纳税人 35
2.4 税率和征收率 39
2.5 应纳税额的计算 42
2.6 出口货物退（免）税 55
2.7 税收优惠 61
2.8 征收管理 62
2.9 增值税专用发票的使用和管理 67
第3章 消费税 75
3.1 消费税概述 75
3.2 征收范围和纳税人 78
3.3 税目和税率 80
3.4 计税依据的确定 84
3.5 应纳税额的计算 88
3.6 出口应税消费品退（免）税 96
3.7 征收管理 98
第4章 营业税 107
4.1 营业税概述 107
4.2 征收范围和纳税人 109
4.3 税率 115
4.4 计税依据的确定 117
4.5 应纳税额的计算 124
4.6 税收优惠 125
4.7 征收管理 131
第5章 关税 136
5.1 关税概述 136
5.2 征税对象和纳税人 140
5.3 税则、税目和税率 141
5.4 原产地规定 146
5.5 完税价格和应纳税额的计算 147
5.6 行李和邮递物品进口税 151
5.7 税收优惠和征收管理 152
第6章 企业所得税 159
6.1 企业所得税概述 159
6.2 征税对象和纳税人 167
6.3 税率 170
6.4 计税依据的确定 171
6.5 资产的税务处理 183
6.6 关联企业业务往来的税务处理 189
6.7 应纳税额的计算 192
6.8 税收优惠 194
6.9 源泉扣缴 201
6.10 征收管理 202
第7章 个人所得税 215
7.1 个人所得税概述 215
7.2 纳税人 218
7.3 应税所得项目 223
7.4 税率 231
7.5 计税依据的确定 234
7.6 境外所得的税额扣除 239
7.7 应纳税额的计算 241
7.8 税收优惠 254
7.9 征收管理 257
第8章 资源税类 265
8.1 资源税类概述 265
8.2 资源税 268
8.3 城镇土地使用税 280
8.4 土地增值税 290
8.5 耕地占用税 305
第9章 财产税制 312
9.1 财产税制概述 312
9.2 房产税 315
9.3 契税 324
9.4 车船税 330
第10章 行为税制 339
10.1 行为税制概述 339
10.2 印花税 341
10.3 城市维护建设税 357
10.4 车辆购置税 361
参考文献 367
练习题及参考答案 368