税法基础铺垫 1
第一章 税法概述 8
第一节 税法概念的界定 8
第二节 税法的地位 11
第三节 税法的体系 13
第四节 税法的原则 19
第二章 税法构成要素 25
第一节 税法构成要素概述 25
第二节 税收实体法的构成要素 27
第三节 税收程序法的构成要素 39
第三章 税权与纳税人权利 44
第一节 税收法律关系 44
第二节 税权 49
第三节 纳税人的权利 55
第四章 税收规避 65
第一节 税收规避的概念 65
第二节 合法节税的方法 69
第三节 脱法避税的方式 74
流转税法绪论 82
第五章 增值税法律制度 85
第一节 增值税法概述 85
第二节 增值税的纳税人和征税对象 91
第三节 增值税的税率与应纳税额的计算 95
第四节 增值税的征收管理 104
第六章 消费税法律制度 117
第一节 消费税法概述 117
第二节 消费税的纳税人和征税对象 119
第三节 消费税的税目和税率 120
第四节 消费税应纳税额的计算 128
第五节 消费税的征收管理 134
第七章 营业税法律制度 138
第一节 营业税概述 138
第二节 营业税的纳税人和征税范围 142
第三节 营业税的税目、税率 145
第四节 营业税应纳税额计算 150
第五节 营业税的征收管理 154
第八章 关税法律制度 162
第一节 关税法概述 162
第二节 关税的纳税人、征税对象和税率 168
第三节 关税应纳税额的计算 171
第四节 关税的征收管理 174
所得税法绪论 180
第九章 企业所得税法律制度 186
第一节 企业所得税法概述 186
第二节 企业所得税的纳税人与征税对象 191
第三节 企业所得税的计税依据——应纳税所得额 193
第四节 企业所得税的税率与应纳税额的计算 197
第五节 企业所得税的税收优惠与税收抵免 199
第六节 特别纳税调整 201
第七节 企业所得税的征收管理 203
第十章 个人所得税法律制度 206
第一节个人所得税法概述 206
第二节 个人所得税的纳税人与征税对象 209
第三节 个人所得税的计税依据、税率与应纳税额的计算 212
第四节 个人所得税的税收优惠与税收抵免 219
第五节 个人所得税的征收管理 222
其他税种法绪论 234
第十一章 财产税法律制度 235
第一节 财产税法概述 235
第二节 资源税法律制度 237
第三节 城镇土地使用税法律制度 243
第四节 耕地占用税法律制度 246
第五节 土地增值税法律制度 248
第六节 房产税法律制度 253
第七节 契税法律制度 258
第八节 车船税法律制度 261
第九节 车辆购置税法律制度 267
第十二章 行为税法律制度 272
第一节 行为税法概述 272
第二节 印花税法律制度 274
第三节 城市维护建设税法律制度 280
第四节 固定资产投资方向调节税法律制度 284
税收程序法绪论 288
第十三章 税收征管法律制度 290
第一节 税务管理法律制度 290
第二节 税款征收法律制度 304
第三节 税款征收保障制度 313
第四节 税务代理制度 323
第十四章 税收法律责任 332
第一节 税收法律责任概述 332
第二节 税收行政法律责任 333
第三节 税收刑事法律责任 340
第十五章 税务救济法律制度 352
第一节 税务行政复议 352
第二节 税务行政诉讼 358
第三节 税务行政赔偿 361
参考文献 369