企业内部控制应用指引第1号——组织架构 2
案例介绍 2
1．梳理三泰公司组织架构现状 3
2．评估三泰公司组织架构风险 4
3．设计三泰公司组织架构内部控制 9
讨论话题 19
指引解析 20
1．框架结构 21
2．总则 21
3．组织架构的设计 24
4．组织架构的运行 28
实施路线 31
1．基于指引的组织架构流程目录 32
2．基于指引的组织架构风险评估 33
3．基于指引的组织架构内部控制 38
案例分析 40
教学文档 40
企业内部控制应用指引第2号——发展战略案例介绍 42
1．梳理三泰公司发展战略业务流程 43
2．描绘三泰公司发展战略现状流程图 43
3．设计三泰公司发展战略内部控制 44
讨论话题 46
指引解析 47
1．框架结构 48
2．总则 48
3．发展战略的制定 50
4．发展战略的实施 54
实施路线 57
1．基于指引的发展战略业务流程目录 58
2．基于指引的发展战略风险点及其描述 60
3．基于指引的发展战略控制措施 61
案例分析 62
教学文档 62
企业内部控制应用指引第3号——人力资源 64
案例介绍 64
1．梳理三泰公司人力资源业务流程 65
2．绘制三泰公司人力资源业务流程图 66
3．设计三泰公司人力资源内部控制 67
讨论话题 71
指引解析 72
1．框架结构 73
2．总则 73
3．人力资源的引进与开发 76
4．人力资源的使用与退出 79
实施路线 83
1．基于指引的人力资源业务流程目录 84
2．基于指引的人力资源风险点及其描述 85
3．基于指引的人力资源控制措施 86
案例分析 88
教学文档 88
企业内部控制应用指引第4号——社会责任 90
案例介绍 90
1．梳理三泰公司社会责任业务流程 91
2．描绘三泰公司社会责任现状流程图 92
3．设计三泰公司社会责任内部控制 93
讨论话题 95
指引解析 96
1．框架结构 97
2．总则 98
3．安全生产 101
4．产品质量 103
5．环境保护和资源节约 104
6．促进就业和员工权益保护 107
实施路线 111
1．基于指引的发展战略业务流程目录 112
2．基于指引的发展战略风险点及其描述 117
3．基于指引的发展战略控制措施 119
案例分析 122
教学文档 122
企业内部控制应用指引第5号——企业文化 124
案例介绍 124
1．梳理三泰公司企业文化业务流程 125
2．绘制三泰公司企业文化业务现状流程图 126
3．设计三泰公司企业文化内部控制 127
讨论话题 129
指引解析 130
1．框架结构 131
2．总则 131
3．企业文化的建设 133
4．企业文化的评估 136
实施路线 138
1．基于指引的企业文化业务流程目录 139
2．基于指引的企业文化风险点及其描述 141
3．基于指引的企业文化控制措施 142
案例分析 143
教学文档 144
企业内部控制应用指引第6号——资金活动 146
案例介绍 146
1．梳理三泰公司资金活动业务流程 147
2．绘制三泰公司资金活动业务现状流程图 149
3．评估三泰公司资金活动风险 150
4．设计三泰公司资金活动内部控制 159
讨论话题 176
指引解析 177
1．框架结构 178
2．总则 178
3．筹资 182
4．投资 186
5．营运 192
实施路线 196
1．基于指引的资金活动业务流程 197
2．基于指引的资金活动业务流程图 200
3．基于指引的资金活动风险点及其描述 203
4．基于指引的资金活动控制目标及和措施 206
案例分析 211
教学文档 212
企业内部控制应用指引第7号——采购业务 214
案例介绍 214
1．梳理三泰公司采购业务流程 215
2．绘制三泰公司采购业务现状流程图 216
3．设计三泰公司采购业务内部控制 217
讨论话题 222
指引解析 223
1．框架结构 224
2．总则 224
3．购买 227
4．付款 233
实施路线 237
1．基于指引的采购业务流程目录 238
2．基于指引的采购业务风险评估 240
3．基于指引的采购业务内部控制 246
案例分析 250
教学文档 250
企业内部控制应用指引第8号——资产管理 252
案例介绍 252
1．梳理三泰公司资产管理业务流程 253
2．绘制三泰公司资产管理业务流程图 254
3．设计三泰公司资产管理内部控制 255
讨论话题 265
指引解析 266
1．框架结构 267
2．总则 267
3．存货 271
4．固定资产 276
5．无形资产 280
实施路线 283
1．基于指引的资产管理流程目录 284
2．基于指引的资产管理风险评估 286
3．基于指引的资产管理内部控制 292
案例分析 304
教学文档 304
企业内部控制应用指引第9号——销售业务 306
案例介绍 306
1．梳理三泰公司销售业务流程 307
2．绘制三泰公司销售业务流程图 308
3．设计三泰公司销售业务内部控制 309
讨论话题 316
指引解析 317
1．框架结构 318
2．总则 318
3．销售 321
4．收款 324
实施路线 326
1．基于指引的销售业务流程目录 327
2．基于指引的销售业务风险评估 328
3．基于指引的销售业务内部控制 331
案例分析 335
教学文档 336