1 银行风险概述 1
1.1 引言：变化的银行环境 1
1.2 银行风险敞口 3
1.3 公司治理 4
1.4 基于风险的银行分析 6
1.5 提供的分析工具 8
2 风险分析框架 11
2.1 财务管理 11
2.2 为什么要进行银行分析 13
2.3 了解银行运营环境 14
2.4 高质量数据的重要性 19
2.5 银行风险分析 21
2.6 分析工具 22
2.7 分析技术 26
3 公司治理 32
3.1 公司治理准则 32
3.2 公司治理准则的主要发展 34
3.3 监管机构：建立基于风险的架构 36
3.4 监督机构：监控风险管理 38
3.5 股东：任命正确的政策制定者 39
3.6 董事会：银行事务的最终责任方 41
3.7 管理：银行运营及风险管理政策执行的责任 45
3.8 审计委员会及内部审计人员：董事会风险管理功能的拓展 48
3.9 外部审计人员：对传统银行审计方法的重新评估 50
3.10 公众的作用 51
附录3A：各国在改善公司治理方面的举措 53
4 资产负债表的结构 59
4.1 引言：资产负债表的构成 59
4.2 银行资产 61
4.3 银行负债 65
4.4 股东权益及其他项目 68
4.5 资产负债表增长和变更 69
4.6 资产负债表结构与增长的风险分析 71
5 损益表结构 76
5.1 盈利能力 76
5.2 损益表的构成 77
5.3 分析银行收入来源 81
5.4 分析利润的质量 83
5.5 盈利能力指标和盈利比率分析 86
5.6 评估内部业绩 90
6 资本充足率 92
6.1 引言：资本的特点与功能 93
6.2 资本充足标准及巴塞尔协议 94
6.3 资本的构成与最低资本要求 97
6.4 基于风险的监管资本配置：支柱1 100
6.5 监管审查：支柱2 110
6.6 市场规则：支柱3 111
6.7 资本充足率的管理 111
6.8 银行资本充足率分析 113
附录6A：巴塞尔协议规定的信用风险权重分配，一级与二级资本用以承受信用风险 117
附录6B：计算计入市场风险（三级资本）的资本充足率 120
7 信用风险管理 123
7.1 建立信用风险管理制度 123
7.2 限制风险敞口的监管制度 124
7.3 降低信用风险的管理制度 127
7.4 分析信用风险 132
7.5 资产分类与贷款损失计提 136
7.6 评估信用风险管理能力 145
8 流动性风险管理 147
8.1 流动性需求 147
8.2 流动性管理政策 151
8.3 监管环境 153
8.4 融资结构 156
8.5 现金流分析 157
8.6 融资的不稳定性和存款的集中度 160
8.7 流动性风险管理技术 162
9 管理流动性和其他投资组合 167
9.1 流动性投资组合的性质 167
9.2 投资策略 168
9.3 战略资产配置 169
9.4 基准投资组合 170
9.5 可选工具 172
9.6 信用风险 173
9.7 市场风险 174
9.8 积极管理 174
9.9 风险预算 175
9.10 管理报告 177
10 市场风险管理 178
10.1 市场风险来源：一些概念 178
10.2 衡量利率敏感性 181
10.3 投资组合风险管理 185
10.4 市场风险度量：作为可能工具的风险价值（VAR） 187
10.5 风险和绩效评估 193
10.6 压力测试与情景分析 197
11 外汇风险管理 200
11.1 引言：外汇风险的起源与组成 200
11.2 外汇风险管理政策 202
11.3 外汇风险敞口与经营战略 207
11.4 外汇风险管理流程审查 211
12 资产负债管理 216
12.1 资产负债管理的目标 216
12.2 利率风险管理的责任 218
12.3 资产负债表利率风险管理模型 220
12.4 预测收益率曲线变化的影响 226
13 资金管理环境下的操作风险管理 229
13.1 操作风险管理和巴塞尔委员会的倡议 230
13.2 管理与报告操作风险的框架 235
13.3 识别业务条线职能和活动 240
13.4 流程：记录执行职能的方式 242
13.5 风险评估：人员、流程、系统和外部事件因素 243
13.6 控制评估 245
13.7 关键绩效指标和关键风险指标 247
13.8 操作风险报告：分析、行动和责任 251
附录13A．资金管理环境下职能和活动概述 254
14 透明度与数据质量 266
14.1 引言：有用信息的重要性 266
14.2 透明机制与问责制 267
14.3 财务报表的透明度 269
14.4 银行财务报表披露 271
14.5 会计准则的应用 276
15 基于风险的银行监管方法 279
15.1 引言：银行监管流程 279
15.2 银行风险及监管当局的责任 283
15.3 监管流程 285
15.4 并表监管 292
15.5 内外部审计人员的监管合作 295
附录 297
A 对银行进行分析审查的调查问卷 297
B 核心原则评估摘要 330
C 有效银行监管核心原则（巴塞尔核心原则）2006年10月 333