银行风险分析 第3版PDF电子书下载

1 银行风险概述 1

1.1 引言：变化的银行环境 1

1.2 银行风险敞口 3

1.3 公司治理 4

1.4 基于风险的银行分析 6

1.5 提供的分析工具 8

2 风险分析框架 11

2.1 财务管理 11

2.2 为什么要进行银行分析 13

2.3 了解银行运营环境 14

2.4 高质量数据的重要性 19

2.5 银行风险分析 21

2.6 分析工具 22

2.7 分析技术 26

3 公司治理 32

3.1 公司治理准则 32

3.2 公司治理准则的主要发展 34

3.3 监管机构：建立基于风险的架构 36

3.4 监督机构：监控风险管理 38

3.5 股东：任命正确的政策制定者 39

3.6 董事会：银行事务的最终责任方 41

3.7 管理：银行运营及风险管理政策执行的责任 45

3.8 审计委员会及内部审计人员：董事会风险管理功能的拓展 48

3.9 外部审计人员：对传统银行审计方法的重新评估 50

3.10 公众的作用 51

附录3A：各国在改善公司治理方面的举措 53

4 资产负债表的结构 59

4.1 引言：资产负债表的构成 59

4.2 银行资产 61

4.3 银行负债 65

4.4 股东权益及其他项目 68

4.5 资产负债表增长和变更 69

4.6 资产负债表结构与增长的风险分析 71

5 损益表结构 76

5.1 盈利能力 76

5.2 损益表的构成 77

5.3 分析银行收入来源 81

5.4 分析利润的质量 83

5.5 盈利能力指标和盈利比率分析 86

5.6 评估内部业绩 90

6 资本充足率 92

6.1 引言：资本的特点与功能 93

6.2 资本充足标准及巴塞尔协议 94

6.3 资本的构成与最低资本要求 97

6.4 基于风险的监管资本配置：支柱1 100

6.5 监管审查：支柱2 110

6.6 市场规则：支柱3 111

6.7 资本充足率的管理 111

6.8 银行资本充足率分析 113

附录6A：巴塞尔协议规定的信用风险权重分配，一级与二级资本用以承受信用风险 117

附录6B：计算计入市场风险（三级资本）的资本充足率 120

7 信用风险管理 123

7.1 建立信用风险管理制度 123

7.2 限制风险敞口的监管制度 124

7.3 降低信用风险的管理制度 127

7.4 分析信用风险 132

7.5 资产分类与贷款损失计提 136

7.6 评估信用风险管理能力 145

8 流动性风险管理 147

8.1 流动性需求 147

8.2 流动性管理政策 151

8.3 监管环境 153

8.4 融资结构 156

8.5 现金流分析 157

8.6 融资的不稳定性和存款的集中度 160

8.7 流动性风险管理技术 162

9 管理流动性和其他投资组合 167

9.1 流动性投资组合的性质 167

9.2 投资策略 168

9.3 战略资产配置 169

9.4 基准投资组合 170

9.5 可选工具 172

9.6 信用风险 173

9.7 市场风险 174

9.8 积极管理 174

9.9 风险预算 175

9.10 管理报告 177

10 市场风险管理 178

10.1 市场风险来源：一些概念 178

10.2 衡量利率敏感性 181

10.3 投资组合风险管理 185

10.4 市场风险度量：作为可能工具的风险价值（VAR） 187

10.5 风险和绩效评估 193

10.6 压力测试与情景分析 197

11 外汇风险管理 200

11.1 引言：外汇风险的起源与组成 200

11.2 外汇风险管理政策 202

11.3 外汇风险敞口与经营战略 207

11.4 外汇风险管理流程审查 211

12 资产负债管理 216

12.1 资产负债管理的目标 216

12.2 利率风险管理的责任 218

12.3 资产负债表利率风险管理模型 220

12.4 预测收益率曲线变化的影响 226

13 资金管理环境下的操作风险管理 229

13.1 操作风险管理和巴塞尔委员会的倡议 230

13.2 管理与报告操作风险的框架 235

13.3 识别业务条线职能和活动 240

13.4 流程：记录执行职能的方式 242

13.5 风险评估：人员、流程、系统和外部事件因素 243

13.6 控制评估 245

13.7 关键绩效指标和关键风险指标 247

13.8 操作风险报告：分析、行动和责任 251

附录13A．资金管理环境下职能和活动概述 254

14 透明度与数据质量 266

14.1 引言：有用信息的重要性 266

14.2 透明机制与问责制 267

14.3 财务报表的透明度 269

14.4 银行财务报表披露 271

14.5 会计准则的应用 276

15 基于风险的银行监管方法 279

15.1 引言：银行监管流程 279

15.2 银行风险及监管当局的责任 283

15.3 监管流程 285

15.4 并表监管 292

15.5 内外部审计人员的监管合作 295

附录 297

A 对银行进行分析审查的调查问卷 297

B 核心原则评估摘要 330

C 有效银行监管核心原则（巴塞尔核心原则）2006年10月 333