第一章 国际税收导论 1
第一节 国际税收的产生和发展 2
第二节 国际税收的概念 9
第三节 主要税种概述 16
第四节 国际税收的研究对象和范围 25
案例应用 30
思考与练习 30
第二章 国际税收管辖权 31
第一节 税收管辖权的概念与原则 32
第二节 地域税收管辖权 36
第三节 居民税收管辖权 49
第四节 公民税收管辖权 59
第五节 各国税收管辖权的实施情况 62
案例应用 64
思考与练习 65
第三章 国际重复征税 66
第一节 国际重复征税概述 67
第二节 国际重复征税产生的原因 70
第三节 国际重复征税的影响 72
案例应用 74
思考与练习 74
第四章 国际重复征税的减除 75
第一节 减除国际重复征税的方式、思路及原则 76
第二节 国际重复征税的减除办法 81
第三节 直接抵免与间接抵免 88
第四节 税收饶让 104
第五节 国际税收中性理论 110
案例应用 116
思考与练习 117
第五章 国际避税 118
第一节 国际避税概述 119
第二节 国际避税的主要方式 128
第三节 外商投资企业在我国避税的主要方法 145
案例应用 152
思考与练习 154
第六章 转让定价与国际避税 155
第一节 跨国关联企业 156
第二节 转让定价的基本概念与成因 161
第三节 转让定价的表现形式及影响因素 170
第四节 跨国公司制定转让定价的策略 174
第五节 利用转让定价避税的发展情况及经济效应 181
案例应用 188
思考与练习 190
第七章 国际避税地 191
第一节 国际避税地概述 192
第二节 国际避税地的产生及判定条件 194
第三节 国际避税地的作用与评价 199
第四节 利用国际避税地避税的主要模式 206
第五节 世界著名避税地 214
案例应用 224
思考与练习 225
第八章 国际反避税 226
第一节 反避税的一般方法 227
第二节 防止滥用国际税收协定 238
第三节 针对避税地的措施 242
第四节 资本弱化法规 247
第五节 主要国家的反避税措施 252
案例应用 269
思考与练习 271
第九章 针对转让定价的调整措施 272
第一节 调整转让定价的立法与基本内容 273
第二节 调整转让定价的基本原则 277
第三节 调整转让定价的方法 290
第四节 转让定价的检验、调整与附属调整 298
第五节 预约定价协议 304
案例应用 313
思考与练习 319
第十章 国际税收协定 320
第一节 国际税收协定概述 321
第二节 国际税收协定的法律地位与作用 328
第三节 国际税收协定的基本内容 332
第四节 国际税收协定范本 345
第五节 中国对外税收协定 351
案例应用 358
思考与练习 359
第十一章 国际税收协调 360
第一节 国际税收协调概述 361
第二节 税收管辖和税收征管合作 364
第三节 国际商品税的协调 366
第四节 区域成员的国际税收协调 381
第五节 国际税收协调的发展趋势 384
案例应用 388
思考与练习 389
第十二章 国际税收发展新方向 390
第一节 国际税收发展的一般特征 391
第二节 电子商务与国际税收 393
第三节 国际有害税收竞争及对策 404
第四节 区域性税收一体化 413
案例应用 416
思考与练习 417
附录一 联合国关于发达国家与发展中国家间避免重复征税的协定范本 418
附录二 经济合作与发展组织关于对所得和财产避免重复征税的协定范本 430
附录三 国际税收相关词汇中英文对照表 440
参考文献 445