上篇 增值税 3
第一章 增值税的征税范围与纳税人 3
第一节 增值税的征税范围 5
第二节 增值税的纳税人 7
第二章 增值税应纳税额的计算 20
第一节 税率与征收率 20
第二节 一般纳税人应纳税额的计算 25
第三节 小规模纳税人应纳税额的计算 41
第四节 减免税及简易办法征税的规定 42
第五节 特殊经营行为的税务处理 54
第三章 增值税转型及特殊行业的征税规定 57
第一节 增值税转型改革 57
第二节 电力产品增值税的征收管理 59
第三节 石油天然气增值税的征收管理 65
第四节 连锁经营增值税的征收管理 74
第五节 其他行业增值税的有关规定 76
第四章 进口货物征税与出口货物退（免）税 79
第一节 进口货物征税 79
第二节 出口货物退（免）税的一般规定 81
第三节 生产企业“免、抵、退”税操作实务 87
第四节 外贸企业先征后退操作实务 94
第五节 委托代理出口退（免）税操作实务 106
第六节 小规模纳税人出口免税操作实务 110
第七节 加工贸易退（免）税操作实务 114
第八节 易货贸易、补偿贸易退（免）税操作实务 122
第五章 进口设备免税、采购国产设备退税的税收政策 125
第一节 外国政府贷款和国际金融组织贷款项目进口设备增值税的税收政策 125
第二节 研发机构采购设备的税收政策 127
第六章 增值税的征收管理 132
第一节 增值税发票的使用与管理 132
第二节 征收管理 142
第七章 增值税的会计核算 145
第一节 增值税会计科目的设置 145
第二节 小规模纳税人增值税的账务处理 147
第三节 一般纳税人进项税额的会计处理 149
第四节 一般纳税人销项税额的会计处理 156
第五节 增值税视同销售业务的会计处理 165
第六节 增值税返还、出口退税和缴纳的会计处理 172
第八章 增值税的纳税筹划实务 175
实务一 一般纳税人与小规模纳税人的税负均衡点 175
实务二 一般纳税人购货对象如何选择 177
实务三 简易办法缴纳增值税的筹划 178
实务四 以再生资源为原料企业的纳税筹划 179
实务五 以农产品为原料企业的纳税筹划 180
实务六 累计销货商业折扣的纳税筹划 181
实务七 “买一赠一”的纳税筹划 182
实务八 以物抵债的纳税筹划 183
实务九 销售旧货的纳税筹划 183
实务十 价外费用的纳税筹划 185
实务十一 平销返利的纳税筹划 185
实务十二 分离运输劳务的纳税筹划 186
实务十三 兼营行为的纳税筹划 187
实务十四 不经常发生应税行为的企业怎样选择纳税人身份 189
实务十五 变货物销售为代料加工的纳税筹划 190
实务十六 进料加工与来料加工的选择 190
实务十七 企业非正常损失应怎样做进项税额转出 191
实务十八 企业购置办公用品、劳动保护用品等取得的增值税额能否抵扣 193
实务十九 纳税人销售旧货与销售废品存在的差异 194
实务二十 销售生物制品的纳税筹划 195
中篇 消费税 201
第九章 消费税的纳税人、征税范围、税目和税率 201
第一节 消费税的纳税义务人 201
第二节 消费税的征税范围 202
第三节 消费税的税目与税率 203
第十章 消费税应纳税额的计算 211
第一节 消费税的计税依据 211
第二节 应纳税额的计算 218
第三节 出口应税消费品退（免）税 229
第十一章 消费税的征收管理 231
第一节 纳税义务发生时间与纳税期限 231
第二节 纳税申报 232
第十二章 消费税的会计核算 233
第一节 消费税会计科目设置 233
第二节 销售应税消费品的会计处理 233
第三节 自产自用应税消费品的会计处理 237
第四节 委托加工及其他业务的会计处理 241
第十三章 消费税的纳税筹划实务 246
实务一 卷烟企业外购原料卖方的选择 246
实务二 酿酒企业生产方式的选择 247
实务三 自产与委托加工的方案选择 248
实务四 企业以应税消费品进行非货币性资产交换的纳税筹划 250
实务五 包装物的纳税筹划 250
实务六 正确掌握消费税纳税义务发生时间 252
实务七 打包销售的纳税筹划 253
实务八 消费税应税产品的定价技巧 253
实务九 批发零售分开的纳税筹划 256
下篇 营业税 261
第十四章 营业税的纳税人、税目和税率 261
第一节 营业税的纳税义务人 261
第二节 营业税的税目和税率 264
第十五章 营业税应纳税额的计算 271
第一节 营业税的计税依据 271
第二节 应纳税额的计算 279
第三节 营业税的税收优惠 283
第十六章 营业税的征收管理 298
第一节 纳税义务发生时间 298
第二节 纳税期限 299
第三节 纳税地点及纳税申报 300
第十七章 营业税的会计核算 302
第一节 营业税会计科目设置 302
第二节 一般业务营业税的会计处理 302
第三节 几个特定行业营业税的会计处理 305
第十八章 营业税的纳税筹划实务 311
实务一 用房产代建替代房产销售的筹划 311
实务二 保安公司降低营业税的筹划 312
实务三 融资租赁代替房产销售的纳税筹划 313
实务四 合作建房的纳税筹划 316
实务五 房产代建与总承包的筹划方案选择 318
实务六 利用税收优惠政策的纳税筹划 319
实务七 混合销售的纳税筹划 320
实务八 企业建房自用是否缴纳营业税 321
实务九 “买一赠一”的纳税处理 322
实务十 甲供设备的纳税筹划 324
实务十一 房产出租的纳税筹划 327
实务十二 钞币押运的纳税筹划 328
实务十三 购入“烂尾楼”续建再售的纳税筹划 329
实务十四 商铺出租由物业公司“搭桥”的筹划 330
实务十五 企业搬迁的纳税筹划 331
实务十六 仓储费为什么会征收增值税 335
实务十七 关联企业无息借款是否应征收营业税 336
实务十八 企业内部单位提供营业税应税劳务是否征收营业税 337
实务十九 境内企业在境内、境外提供建筑劳务怎样纳税 338
实务二十 企业取得的赔偿金收入的纳税问题 339
实务二十一 甲供材料或设备应当怎样计算营业税 340
实务二十二 企事业单位买卖股票是否缴纳营业税 343