第一篇 纳税筹划预备知识第1章 纳税筹划基本理论 3
1.1 第三条道路理论 3
1.2 涉税零风险理论 15
1.3 税务律师理论 24
1.4 纳税人俱乐部理论 27
1.5 纳税筹划内涵 30
第2章 纳税筹划法律知识 35
2.1 税法 35
2.2 税收征管法 37
2.3 税务行政复议 38
2.4 税务行政诉讼 45
2.5 税务行政赔偿 51
2.6 合同法 54
第3章 纳税筹划征管知识 58
3.1 税务登记 58
3.2 账簿、凭证管理 62
3.3 发票管理 64
3.4 纳税申报 72
3.5 税款征收 73
3.6 税务检查 76
第4章 纳税筹划会计知识 78
4.1 新会计法简介 78
4.2 复式记账法 79
4.3 财务会计报表 81
4.4 增值税的会计处理 83
4.5 消费税的会计处理 86
4.6 营业税的会计处理 90
4.7 企业所得税的会计处理 91
4.8 其他税种的会计处理 93
第5章 纳税筹划中介知识 97
5.1 寻求税务专家指导 97
5.2 税务中介机构介绍 101
5.3 注册税务师 102
5.4 税务代理的范围与形式 105
5.5 税务代理的法律关系与责任 106
第二篇 纳税筹划的六大平台和八大技术手段第6章 价格平台 113
6.1 价格平台概述 113
6.2 价格平台筹划方法 114
6.3 价格平台模型分析 116
6.4 价格平台筹划案例 119
6.5 价格平台点评 126
第7章 优惠平台 129
7.1 优惠平台概述 129
7.2 优惠平台筹划方法 130
7.3 优惠平台筹划案例 133
7.4 优惠平台点评 134
7.5 最新税收优惠政策 136
第8章 漏洞平台 149
8.1 漏洞平台概述 149
8.2 漏洞平台筹划方法 151
8.3 漏洞平台筹划案例 154
8.4 漏洞平台点评 155
第9章 空白平台 158
9.1 空白平台概述 158
9.2 空白平台筹划方法 160
9.3 空白平台筹划案例 162
9.4 空白平台点评 164
第10章 弹性平台 167
10.1 弹性平台概述 167
10.2 弹性平台筹划方法 169
10.3 弹性平台筹划案例 171
10.4 弹性平台点评 172
第11章 规避平台 175
11.1 规避平台概述 175
11.2 规避平台筹划方法 177
11.3 规避平台筹划案例 179
11.4 规避平台点评 181
第12章 纳税筹划的八大技术手段 183
12.1 免税技术手段 183
12.2 减税技术手段 185
12.3 税率差异技术手段 186
12.4 分劈技术手段 188
12.5 扣除技术手段 190
12.6 抵免技术手段 192
12.7 延期纳税技术手段 194
12.8 退税技术手段 197
第三篇 企业生命周期纳税筹划第13章 纳税筹划——企业创立阶段 201
13.1 企业组织形式的筹划 201
13.2 企业注册地点的筹划 204
13.3 企业投资行业的筹划 206
13.4 企业投资方式的筹划 208
第14章 纳税筹划——企业筹资阶段 210
14.1 企业筹资渠道的筹划 210
14.2 企业租赁方式的筹划 214
14.3 企业筹资利息的筹划 218
14.4 企业债券折价摊销的筹划 221
第15章 纳税筹划——企业投资阶段 225
15.1 企业投资结构的筹划 225
15.2 企业投资过程的筹划 226
15.3 企业固定资产投资的筹划 235
第16章 纳税筹划——企业采购阶段 244
16.1 企业购货规模与结构的筹划 244
16.2 企业进货渠道的筹划 245
16.3 企业进货时间的筹划 246
16.4 企业结算方式的筹划 247
16.5 企业购货合同的筹划 248
第17章 纳税筹划——企业内部核算阶段 249
17.1 存货计价方式的筹划 249
17.2 固定资产折旧方式的筹划 252
17.3 技术改造时机的筹划 256
17.4 费用分摊的筹划 264
第18章 纳税筹划——企业销售阶段 270
18.1 企业产销规模的筹划 270
18.2 企业产销结构的筹划 274
18.3 企业产品价格的筹划 274
18.4 企业销售收入实现时间的筹划 279
18.5 企业销售方式的筹划 280
18.6 企业销售地点的筹划 282
第19章 纳税筹划——企业产权重组阶段 284
19.1 企业分立时的筹划 284
19.2 企业合并时的筹划 285
19.3 企业清算时的筹划 287
第四篇 具体税种纳税筹划第20章 增值税的纳税筹划 291
20.1 纳税人身份的合理选择 291
20.2 分散经营筹划方法 294
20.3 联合经营筹划方法 297
20.4 挂靠优惠政策筹划方法 298
20.5 折扣销售与折让销售 302
20.6 巧妙进行混合销售 304
20.7 兼营销售的技巧 306
20.8 适当价格销售己用物品 308
20.9 补偿贸易筹划法 309
20.10 充分利用税收优惠政策 310
第21章 消费税的纳税筹划 313
21.1 利用转让定价进行纳税筹划 313
21.2 包装物的纳税筹划 314
21.3 兼营销售分别计算的纳税筹划 315
21.4 连续生产应税消费品的纳税筹划 316
21.5 委托加工消费品的纳税筹划 317
21.6 进口应税消费品的纳税筹划 318
第22章 营业税的纳税筹划 320
22.1 兼营销售与混合销售的纳税筹划 320
22.2 选择适当的销售价格的纳税筹划 321
22.3 建筑工程承包的纳税筹划 322
22.4 利用营业额的调整的纳税筹划 323
22.5 运输企业的纳税筹划 325
22.6 建筑安装企业的纳税筹划 326
22.7 金融保险企业的纳税筹划 326
22.8 转让无形资产和销售不动产的纳税筹划 329
第23章 企业所得税的纳税筹划 330
23.1 信托筹划 330
23.2 租赁筹划 331
23.3 固定资产折旧筹划 332
23.4 利用坏账损失筹划 335
23.5 巧用亏损弥补筹划 336
23.6 选择适当的股票投资核算方式筹划 338
23.7 充分利用税收优惠政策筹划 340
23.8 利用税收协定筹划 341
23.9 巧用国际避税地筹划 343
23.10 利用临界点筹划 347
第24章 个人所得税的纳税筹划 348
24.1 工资、薪金所得的纳税筹划 348
24.2 个体经营者生产、经营所得的筹划 358
24.3 劳务报酬所得的筹划 371
24.4 稿酬所得的筹划 373
24.5 利息、股息和红利所得的筹划 376
24.6 涉外所得的筹划 380
24.7 其他纳税筹划技巧 387
第25章 其他税种的纳税筹划 392
25.1 资源税的纳税筹划 392
25.2 土地增值税的纳税筹划 394
25.3 车船使用税的纳税筹划 401
25.4 印花税的纳税筹划 405
25.5 契税的纳税筹划 411
第五篇 分行业纳税筹划第26章 农业企业纳税筹划 419
26.1 农业企业特点 419
26.2 农业企业涉税分析 421
26.3 农业企业税收优惠与筹划思路 424
26.4 农村税费改革对农业企业税负的影响 428
26.5 农业企业纳税筹划案例精选 430
第27章 工业企业纳税筹划 436
27.1 工业企业涉税分析 436
27.2 工业企业税收优惠与筹划思路 440
27.3 工业企业纳税筹划案例精选 443
第28章 商业企业纳税筹划 448
28.1 商业企业涉税分析 448
28.2 商业企业税收优惠与筹划思路 453
28.3 商业企业纳税筹划案例精选 454
第29章 高新技术企业纳税筹划 459
29.1 高新技术企业涉税分析 459
29.2 高新技术企业税收优惠与筹划思路 463
29.3 高新技术企业纳税筹划案例精选 468
第30章 房地产开发企业纳税筹划 472
30.1 房地产开发企业涉税分析 472
30.2 房地产开发企业税收优惠与筹划思路 474
30.3 房地产开发企业纳税筹划案例精选 478
第31章 金融保险企业纳税筹划 481
31.1 金融保险企业涉税分析 482
31.2 金融保险企业税收优惠与筹划思路 486
31.3 金融保险企业纳税筹划案例精选 488
第32章 外商投资企业和外国企业纳税筹划 491
32.1 外商投资企业和外国企业涉税分析 491
32.2 外商投资企业和外国企业税收优惠与筹划思路 494
32.3 外商投资企业和外国企业纳税筹划案例精选 503
第六篇 纳税筹划案例点评第33章 增值税纳税筹划案例点评 511
33.1 如何订立涉税合同 511
33.2 适当价格销售己用物品 513
33.3 巧用纳税人的身份节省税款 515
33.4 应重视货币时间价值 517
33.5 选择适当的代销方式 519
第34章 消费税、营业税纳税筹划案例点评 522
34.1 成套销售未必好 522
34.2 抓紧税收优惠不放松 523
34.3 让纳税义务适时发生 525
34.4 巧用营业额省税 527
34.5 选择最佳折算率 529
34.6 定价未必越高越好 531
第35章 企业所得税纳税筹划案例点评 533
35.1 利润相同，税款悬殊 533
35.2 分散经营 535
35.3 损失列支有技巧 536
35.4 职工福利增加的背后 538
35.5 合理利用优惠政策 540
35.6 巧用常设机构进行筹划 542
35.7 向预提所得税说再见 544
第36章 个人所得税纳税筹划案例点评 546
36.1 巧妙设计劳务合同 546
36.2 正确理解公益捐赠 548
36.3 收入不均时怎么办 550
36.4 小小证明省税千元 552
36.5 利用住房节省税款 554
36.6 下岗职工如何利用税收优惠 555
36.7 居民身份的筹划 557
第37章 其他纳税筹划案例点评 560
37.1 巧纳土地增值税 560
37.2 条件相符，勿忘程序 562
37.3 谨慎使用税负转嫁 565
第七篇 税制改革 569
第38章 税改前沿报告 569
38.1 税改背景 569
38.2 中央声音 569
38.3 税改四大原则 569
38.4 税改七项内容 570
38.5 税改十大任务 571
38.6 税改过程分析 572
38.7 增值税转型原因与难点 574
38.8 企业所得税合并原因与难点 577
38.9 税改对上市公司的影响 578
38.10 个人所得税改革原因与难点 579
38.11 农业税改革原因与难点 581
38.12 其他税改问题 582
38.13 2004年税改四大任务 583
参考文献 585