纳税筹划宝典PDF电子书下载

第一篇　纳税筹划预备知识第1章　纳税筹划基本理论 3

1.1　第三条道路理论 3

1.2　涉税零风险理论 15

1.3　税务律师理论 24

1.4　纳税人俱乐部理论 27

1.5　纳税筹划内涵 30

第2章　纳税筹划法律知识 35

2.1　税法 35

2.2　税收征管法 37

2.3　税务行政复议 38

2.4　税务行政诉讼 45

2.5　税务行政赔偿 51

2.6　合同法 54

第3章　纳税筹划征管知识 58

3.1　税务登记 58

3.2　账簿、凭证管理 62

3.3　发票管理 64

3.4　纳税申报 72

3.5　税款征收 73

3.6　税务检查 76

第4章　纳税筹划会计知识 78

4.1　新会计法简介 78

4.2　复式记账法 79

4.3　财务会计报表 81

4.4　增值税的会计处理 83

4.5　消费税的会计处理 86

4.6　营业税的会计处理 90

4.7　企业所得税的会计处理 91

4.8　其他税种的会计处理 93

第5章　纳税筹划中介知识 97

5.1　寻求税务专家指导 97

5.2　税务中介机构介绍 101

5.3　注册税务师 102

5.4　税务代理的范围与形式 105

5.5　税务代理的法律关系与责任 106

第二篇　纳税筹划的六大平台和八大技术手段第6章　价格平台 113

6.1　价格平台概述 113

6.2　价格平台筹划方法 114

6.3　价格平台模型分析 116

6.4　价格平台筹划案例 119

6.5　价格平台点评 126

第7章　优惠平台 129

7.1　优惠平台概述 129

7.2　优惠平台筹划方法 130

7.3　优惠平台筹划案例 133

7.4　优惠平台点评 134

7.5　最新税收优惠政策 136

第8章　漏洞平台 149

8.1　漏洞平台概述 149

8.2　漏洞平台筹划方法 151

8.3　漏洞平台筹划案例 154

8.4　漏洞平台点评 155

第9章　空白平台 158

9.1　空白平台概述 158

9.2　空白平台筹划方法 160

9.3　空白平台筹划案例 162

9.4　空白平台点评 164

第10章　弹性平台 167

10.1　弹性平台概述 167

10.2　弹性平台筹划方法 169

10.3　弹性平台筹划案例 171

10.4　弹性平台点评 172

第11章　规避平台 175

11.1　规避平台概述 175

11.2　规避平台筹划方法 177

11.3　规避平台筹划案例 179

11.4　规避平台点评 181

第12章　纳税筹划的八大技术手段 183

12.1　免税技术手段 183

12.2　减税技术手段 185

12.3　税率差异技术手段 186

12.4　分劈技术手段 188

12.5　扣除技术手段 190

12.6　抵免技术手段 192

12.7　延期纳税技术手段 194

12.8　退税技术手段 197

第三篇 企业生命周期纳税筹划第13章　纳税筹划——企业创立阶段 201

13.1　企业组织形式的筹划 201

13.2　企业注册地点的筹划 204

13.3　企业投资行业的筹划 206

13.4　企业投资方式的筹划 208

第14章　纳税筹划——企业筹资阶段 210

14.1　企业筹资渠道的筹划 210

14.2　企业租赁方式的筹划 214

14.3　企业筹资利息的筹划 218

14.4　企业债券折价摊销的筹划 221

第15章　纳税筹划——企业投资阶段 225

15.1　企业投资结构的筹划 225

15.2　企业投资过程的筹划 226

15.3　企业固定资产投资的筹划 235

第16章　纳税筹划——企业采购阶段 244

16.1　企业购货规模与结构的筹划 244

16.2　企业进货渠道的筹划 245

16.3　企业进货时间的筹划 246

16.4　企业结算方式的筹划 247

16.5　企业购货合同的筹划 248

第17章　纳税筹划——企业内部核算阶段 249

17.1　存货计价方式的筹划 249

17.2　固定资产折旧方式的筹划 252

17.3　技术改造时机的筹划 256

17.4　费用分摊的筹划 264

第18章　纳税筹划——企业销售阶段 270

18.1　企业产销规模的筹划 270

18.2　企业产销结构的筹划 274

18.3　企业产品价格的筹划 274

18.4　企业销售收入实现时间的筹划 279

18.5　企业销售方式的筹划 280

18.6　企业销售地点的筹划 282

第19章　纳税筹划——企业产权重组阶段 284

19.1　企业分立时的筹划 284

19.2　企业合并时的筹划 285

19.3　企业清算时的筹划 287

第四篇　具体税种纳税筹划第20章　增值税的纳税筹划 291

20.1　纳税人身份的合理选择 291

20.2　分散经营筹划方法 294

20.3　联合经营筹划方法 297

20.4　挂靠优惠政策筹划方法 298

20.5　折扣销售与折让销售 302

20.6　巧妙进行混合销售 304

20.7　兼营销售的技巧 306

20.8　适当价格销售己用物品 308

20.9　补偿贸易筹划法 309

20.10　充分利用税收优惠政策 310

第21章　消费税的纳税筹划 313

21.1　利用转让定价进行纳税筹划 313

21.2　包装物的纳税筹划 314

21.3　兼营销售分别计算的纳税筹划 315

21.4　连续生产应税消费品的纳税筹划 316

21.5　委托加工消费品的纳税筹划 317

21.6　进口应税消费品的纳税筹划 318

第22章　营业税的纳税筹划 320

22.1　兼营销售与混合销售的纳税筹划 320

22.2　选择适当的销售价格的纳税筹划 321

22.3　建筑工程承包的纳税筹划 322

22.4　利用营业额的调整的纳税筹划 323

22.5　运输企业的纳税筹划 325

22.6　建筑安装企业的纳税筹划 326

22.7　金融保险企业的纳税筹划 326

22.8　转让无形资产和销售不动产的纳税筹划 329

第23章　企业所得税的纳税筹划 330

23.1　信托筹划 330

23.2　租赁筹划 331

23.3　固定资产折旧筹划 332

23.4　利用坏账损失筹划 335

23.5　巧用亏损弥补筹划 336

23.6　选择适当的股票投资核算方式筹划 338

23.7　充分利用税收优惠政策筹划 340

23.8　利用税收协定筹划 341

23.9　巧用国际避税地筹划 343

23.10　利用临界点筹划 347

第24章　个人所得税的纳税筹划 348

24.1　工资、薪金所得的纳税筹划 348

24.2　个体经营者生产、经营所得的筹划 358

24.3　劳务报酬所得的筹划 371

24.4　稿酬所得的筹划 373

24.5　利息、股息和红利所得的筹划 376

24.6　涉外所得的筹划 380

24.7　其他纳税筹划技巧 387

第25章　其他税种的纳税筹划 392

25.1　资源税的纳税筹划 392

25.2　土地增值税的纳税筹划 394

25.3　车船使用税的纳税筹划 401

25.4　印花税的纳税筹划 405

25.5　契税的纳税筹划 411

第五篇 分行业纳税筹划第26章　农业企业纳税筹划 419

26.1　农业企业特点 419

26.2　农业企业涉税分析 421

26.3　农业企业税收优惠与筹划思路 424

26.4　农村税费改革对农业企业税负的影响 428

26.5　农业企业纳税筹划案例精选 430

第27章　工业企业纳税筹划 436

27.1　工业企业涉税分析 436

27.2　工业企业税收优惠与筹划思路 440

27.3　工业企业纳税筹划案例精选 443

第28章　商业企业纳税筹划 448

28.1　商业企业涉税分析 448

28.2　商业企业税收优惠与筹划思路 453

28.3　商业企业纳税筹划案例精选 454

第29章　高新技术企业纳税筹划 459

29.1　高新技术企业涉税分析 459

29.2　高新技术企业税收优惠与筹划思路 463

29.3　高新技术企业纳税筹划案例精选 468

第30章　房地产开发企业纳税筹划 472

30.1　房地产开发企业涉税分析 472

30.2　房地产开发企业税收优惠与筹划思路 474

30.3　房地产开发企业纳税筹划案例精选 478

第31章　金融保险企业纳税筹划 481

31.1　金融保险企业涉税分析 482

31.2　金融保险企业税收优惠与筹划思路 486

31.3　金融保险企业纳税筹划案例精选 488

第32章　外商投资企业和外国企业纳税筹划 491

32.1　外商投资企业和外国企业涉税分析 491

32.2　外商投资企业和外国企业税收优惠与筹划思路 494

32.3　外商投资企业和外国企业纳税筹划案例精选 503

第六篇　纳税筹划案例点评第33章　增值税纳税筹划案例点评 511

33.1　如何订立涉税合同 511

33.2　适当价格销售己用物品 513

33.3　巧用纳税人的身份节省税款 515

33.4　应重视货币时间价值 517

33.5　选择适当的代销方式 519

第34章　消费税、营业税纳税筹划案例点评 522

34.1　成套销售未必好 522

34.2　抓紧税收优惠不放松 523

34.3　让纳税义务适时发生 525

34.4　巧用营业额省税 527

34.5　选择最佳折算率 529

34.6　定价未必越高越好 531

第35章　企业所得税纳税筹划案例点评 533

35.1　利润相同，税款悬殊 533

35.2　分散经营 535

35.3　损失列支有技巧 536

35.4　职工福利增加的背后 538

35.5　合理利用优惠政策 540

35.6　巧用常设机构进行筹划 542

35.7　向预提所得税说再见 544

第36章　个人所得税纳税筹划案例点评 546

36.1　巧妙设计劳务合同 546

36.2　正确理解公益捐赠 548

36.3　收入不均时怎么办 550

36.4　小小证明省税千元 552

36.5　利用住房节省税款 554

36.6　下岗职工如何利用税收优惠 555

36.7　居民身份的筹划 557

第37章　其他纳税筹划案例点评 560

37.1　巧纳土地增值税 560

37.2　条件相符，勿忘程序 562

37.3　谨慎使用税负转嫁 565

第七篇　税制改革 569

第38章　税改前沿报告 569

38.1　税改背景 569

38.2　中央声音 569

38.3　税改四大原则 569

38.4　税改七项内容 570

38.5　税改十大任务 571

38.6　税改过程分析 572

38.7　增值税转型原因与难点 574

38.8　企业所得税合并原因与难点 577

38.9　税改对上市公司的影响 578

38.10　个人所得税改革原因与难点 579

38.11　农业税改革原因与难点 581

38.12　其他税改问题 582

38.13　2004年税改四大任务 583

参考文献 585