总则 2
案例介绍 2
1．公司概况 3
2．总体框架 4
3．编制说明 14
4．业务流程格式 16
讨论话题 17
规范解析 18
1．制定本规范的目的和依据 18
2．适用范围 18
3．内部控制定义及内部控制目标 19
4．内部控制原则 37
5．内部控制要素 41
6．制定企业内部控制制度并实施 44
7．运用信息技术加强内部控制 44
8．建立内部控制实施的激励约束机制 46
9．对内部控制有效实施进行监督检查 47
实施路线 48
案例分析 51
教学文档 60
内部环境 62
案例介绍 62
讨论话题 68
规范解析 69
1．治理结构 69
2．机构设置及权责分配 71
3．内部审计 73
4．人力资源政策 75
5．企业文化 77
实施路线 78
案例分析 102
教学文档 104
风险评估 106
案例介绍 106
讨论话题 110
规范解析 111
1．目标设定 111
2．风险识别 112
3．风险分析 115
4．风险策略 116
实施路线 120
案例分析 139
教学文档 142
分控制活动 144
案例介绍 144
讨论话题 151
规范解析 152
1．控制措施 152
2．不相容职务分离控制 156
3．授权审批控制 157
4．会计系统控制 158
5．财产保护控制 160
6．预算控制 161
7．运营分析控制 162
8．绩效考评控制 163
9．综合运用控制措施 164
10．重大风险预警机制和突发事件应急处理机制 165
实施路线 166
案例分析 168
教学文档 170
信息与沟通 172
案例介绍 172
讨论话题 177
规范解析 178
1．建立信息与沟通制度 178
2．信息 179
3．沟通 181
4．信息系统 182
5．反舞弊机制 183
6．建立举报投诉制度和举报人保护制度 185
实施路线 186
案例分析 202
教学文档 204
内部环境 206
案例介绍 206
讨论话题 213
规范解析 214
1．内部监督 214
2．内控缺陷 217
3．自我评价 218
4．内控记录或资料 220
实施路线 221
案例分析 227
教学文档 229
附则 230
后记 231