企业内部控制基本规范配盘课件PDF电子书下载

总则 2

案例介绍 2

1．公司概况 3

2．总体框架 4

3．编制说明 14

4．业务流程格式 16

讨论话题 17

规范解析 18

1．制定本规范的目的和依据 18

2．适用范围 18

3．内部控制定义及内部控制目标 19

4．内部控制原则 37

5．内部控制要素 41

6．制定企业内部控制制度并实施 44

7．运用信息技术加强内部控制 44

8．建立内部控制实施的激励约束机制 46

9．对内部控制有效实施进行监督检查 47

实施路线 48

案例分析 51

教学文档 60

内部环境 62

案例介绍 62

讨论话题 68

规范解析 69

1．治理结构 69

2．机构设置及权责分配 71

3．内部审计 73

4．人力资源政策 75

5．企业文化 77

实施路线 78

案例分析 102

教学文档 104

风险评估 106

案例介绍 106

讨论话题 110

规范解析 111

1．目标设定 111

2．风险识别 112

3．风险分析 115

4．风险策略 116

实施路线 120

案例分析 139

教学文档 142

分控制活动 144

案例介绍 144

讨论话题 151

规范解析 152

1．控制措施 152

2．不相容职务分离控制 156

3．授权审批控制 157

4．会计系统控制 158

5．财产保护控制 160

6．预算控制 161

7．运营分析控制 162

8．绩效考评控制 163

9．综合运用控制措施 164

10．重大风险预警机制和突发事件应急处理机制 165

实施路线 166

案例分析 168

教学文档 170

信息与沟通 172

案例介绍 172

讨论话题 177

规范解析 178

1．建立信息与沟通制度 178

2．信息 179

3．沟通 181

4．信息系统 182

5．反舞弊机制 183

6．建立举报投诉制度和举报人保护制度 185

实施路线 186

案例分析 202

教学文档 204

内部环境 206

案例介绍 206

讨论话题 213

规范解析 214

1．内部监督 214

2．内控缺陷 217

3．自我评价 218

4．内控记录或资料 220

实施路线 221

案例分析 227

教学文档 229

附则 230

后记 231