第一章 税法概论 1
第一节 税法概念 1
第二节 立法原则及现行税法体系 5
第三节 我国税收管理体制 7
第二章 增值税 13
第一节 征税范围及纳税义务人 13
第二节 一般纳税人和小规模纳税人认定及管理 15
第三节 一般纳税人应纳税额的计算 19
第四节 特殊经营行为的税务处理 30
第五节 税收优惠 33
第六节 进口货物征税 36
第七节 出口货物退（免）税 38
第八节 征收管理 47
第九节 增值税专用发票的使用及管理 49
第三章 消费税 58
第一节 纳税义务人及税目、税率 59
第二节 计税依据 62
第三节 应纳税额的计算 65
第四节 出口应税消费品退（免）税 73
第五节 征收管理与纳税申报 74
第四章 营业税 84
第一节 纳税义务人与扣缴义务人 84
第二节 应纳税额的计算 86
第三节 特殊经营行为的税务处理 95
第四节 税收优惠 97
第五节 征收管理 99
第五章 关税 111
第一节 纳税义务人与征税对象 111
第二节 税率 112
第三节 应纳税额的计算 115
第四节 税收优惠 120
第五节 征收管理 122
第六章 其他税种 128
第一节 城市维护建设税 128
第二节 教育费附加 131
第三节 资源税 132
第四节 土地增值税 136
第五节 城镇土地使用税 142
第六节 耕地占用税 147
第七节 房产税 149
第八节 车辆购置税 153
第九节 车船税 157
第十节 印花税 160
第十一节 契税法 169
第七章 企业所得税 181
第一节 纳税义务人及征税范围 181
第二节 应纳税所得额的计算 183
第三节 税收优惠 190
第四节 应纳税额的计算 195
第五节 资产的税务处理 199
第六节 特别纳税调整 200
第七节 征收管理 202
第八章 个人所得税 212
第一节 纳税义务人与所得来源地 212
第二节 征税范围 213
第三节 应纳税额的计算 216
第四节 应纳税额计算中的其他规定 231
第五节 税收优惠 232
第六节 征收管理 234
第九章 税收征收管理法 243
第一节 税收征收管理法概述 243
第二节 税务管理 245
第三节 税款征收 251
第四节 法律责任 259
第五节 纳税担保试行办法 266
第十章 税务行政法制 273
第一节 税务行政处罚 273
第二节 税务行政复议 276
第三节 税务行政诉讼 281
第十一章 国际税收协定 287
第一节 国际重复征税 287
第二节 国际避税与反避税 289
第三节 国际税收协定 293
强化练习参考答案 297
参考文献 316