第1章 税收法律概论 1
学习目标 1
1.1 税收法律概述 1
1.2 税法的地位和税法与其他法律的关系 6
1.3 税收立法与实施 7
1.4 我国现行税法体系 10
本章知识点 11
本章小结 11
思考题 11
练习题 12
第2章 增值税法律制度 13
学习目标 13
2.1 增值税基本原理 13
2.2 征税范围 15
2.3 纳税义务人和税率 18
2.4 应纳税额的计算 22
2.5 进口货物征税 31
2.6 出口货物退（免）税 33
2.7 税收优惠 34
2.8 征收管理 35
2.9 增值税专用发票的使用和管理 37
2.10 综合案例解析 40
本章知识点与计算公式 42
本章小结 43
思考题 44
练习题 44
第3章 消费税法律制度 47
学习目标 47
3.1 消费税基本原理 47
3.2 纳税义务人、征税范围和税目与税率 48
3.3 应纳税额的计算 53
3.4 出口应税消费品退（免）税 59
3.5 纳税义务发生时间与纳税期限、纳税地点 61
本章知识点与计算公式 62
本章小结 63
思考题 64
练习题 64
第4章 营业税法律制度 66
学习目标 66
4.1 营业税基本原理 66
4.2 征税范围和纳税义务人 67
4.3 税目与税率 69
4.4 应纳税额的计算 72
4.5 税收优惠 75
4.6 征收管理 77
本章知识点与计算公式 78
本章小结 79
思考题 79
练习题 80
第5章 城市维护建设税法律制度 82
学习目标 82
5.1 城市维护建设税基本原理 82
5.2 纳税义务入与税率 83
5.3 应纳税额的计算 83
5.4 征收管理与纳税申报 85
5.5 教育费附加的有关规定 86
本章知识点与计算公式 87
本章小结 87
思考题 87
练习题 87
第6章 关税法律制度 89
学习目标 89
6.1 征税对象及纳税义务人 89
6.2 进出口税则 90
6.3 原产地规定 92
6.4 关税完税价格 93
6.5 应纳税额的计算 95
6.6 关税减免 97
6.7 征收管理 98
本章知识点与计算公式 100
本章小结 101
思考题 101
练习题 101
第7章 资源税法律制度 104
学习目标 104
7.1 纳税义务人 104
7.2 税目、单位税额 104
7.3 课税数量 105
7.4 应纳税额的计算 106
7.5 税收优惠 108
7.6 征收管理与纳税申报 108
本章知识点与计算公式 109
本章小结 109
思考题 110
练习题 110
第8章 土地增值税法律制度 112
学习目标 112
8.1 土地增值税基本原理 112
8.2 纳税义务人 113
8.3 征税范围 113
8.4 税率 117
8.5 应税收入与扣除项目的确定 118
8.6 税收优惠 120
8.7 应纳税额的计算 120
8.8 征收管理与纳税申报 123
本章知识点与计算公式 126
本章小结 127
思考题 128
练习题 128
第9章 城镇土地使用税法律制度 130
学习目标 130
9.1 城镇土地使用税基本原理 130
9.2 纳税义务人 130
9.3 征税范围 131
9.4 应纳税额的计算 131
9.5 税收优惠 134
9.6 征收管理与纳税申报 135
本章知识点与计算公式 136
本章小结 136
思考题 136
练习题 136
第10章 房产税法律制度 139
学习目标 139
10.1 纳税义务人及征税对象 139
10.2 征税范围 140
10.3 计税依据与税率 140
10.4 应纳税额的计算 141
10.5 税收优惠 143
10.6 征收管理与纳税申报 144
本章知识点与计算公式 145
本章小结 145
思考题 145
练习题 145
第11章 耕地占用税法律制度 148
学习目标 148
11.1 耕地占用税基本原理 148
11.2 纳税义务入 149
11.3 征税范围 149
11.4 应纳税额的计算 149
11.5 减税与免税 150
11.6 征收管理 150
本章知识点与计算公式 151
本章小结 151
思考题 151
练习题 152
第12章 印花税法律制度 154
学习目标 154
12.1 印花税基本原理 154
12.2 纳税义务人 155
12.3 税目与税率 155
12.4 应纳税额的计算 157
12.5 税收优惠 160
12.6 征收管理与纳税申报 161
本章知识点与计算公式 162
本章小结 162
思考题 162
练习题 163
第13章 契税法律制度 165
学习目标 165
13.1 契税基本原理 165
13.2 征税对象 166
13.3 纳税义务人与税率 167
13.4 应纳税额的计算 167
13.5 税收优惠 168
13.6 征收管理 169
本章知识点与计算公式 170
本章小结 170
思考题 171
练习题 171
第14章 车辆购置税法律制度 173
学习目标 173
14.1 纳税义务人 173
14.2 征税范围 173
14.3 应纳税额的计算 174
14.4 税收优惠 176
14.5 征收管理 176
本章知识点与计算公式 177
本章小结 177
思考题 177
练习题 178
第15章 车船税法律制度 180
学习目标 180
15.1 车船税基本原理 180
15.2 纳税义务人 181
15.3 征税范围 181
15.4 税率与税目 181
15.5 应纳税额的计算 182
15.6 税收优惠 183
15.7 征收管理 184
本章知识点与计算公式 185
本章小结 185
思考题 186
练习题 186
第16章 个人所得税法律制度 188
学习目标 188
16.1 个人所得税基本原理 188
16.2 应纳税所得额的确定 193
16.3 应纳税额的计算 197
16.4 税收优惠 205
16.5 纳税申报及缴纳 207
本章知识点与计算公式 209
本章小结 210
思考题 211
练习题 211
第17章 企业所得税法律制度 213
学习目标 213
17.1 企业所得税基本原理 213
17.2 纳税义务人及征税对象 214
17.3 税率 215
17.4 应纳税所得额的计算 216
17.5 资产的税务处理 227
17.6 应纳税额的计算 230
17.7 税收优惠 231
17.8 抵免税额 234
17.9 征收管理与纳税申报 235
本章知识点与计算公式 237
本章小结 237
思考题 238
练习题 238
第18章 税收征收管理法律制度 241
学习目标 241
18.1 税务管理 241
18.2 税款征收 246
18.3 税务检查 251
18.4 法律责任 254
本章知识点 259
本章小结 259
思考题 260
练习题 260
第19章 税务行政法律制度 262
学习目标 262
19.1 税务行政处罚 262
19.2 税务行政复议 264
19.3 税务行政诉讼 267
19.4 税务行政赔偿 269
本章知识点 273
本章小结 273
思考题 274
练习题 274
参考文献 276