税收法律及案例分析PDF电子书下载

第1章　税收法律概论 1

学习目标 1

1.1 税收法律概述 1

1.2　税法的地位和税法与其他法律的关系 6

1.3　税收立法与实施 7

1.4　我国现行税法体系 10

本章知识点 11

本章小结 11

思考题 11

练习题 12

第2章　增值税法律制度 13

学习目标 13

2.1 增值税基本原理 13

2.2 征税范围 15

2.3　纳税义务人和税率 18

2.4　应纳税额的计算 22

2.5　进口货物征税 31

2.6 出口货物退（免）税 33

2.7　税收优惠 34

2.8 征收管理 35

2.9　增值税专用发票的使用和管理 37

2.10　综合案例解析 40

本章知识点与计算公式 42

本章小结 43

思考题 44

练习题 44

第3章　消费税法律制度 47

学习目标 47

3.1 消费税基本原理 47

3.2　纳税义务人、征税范围和税目与税率 48

3.3 应纳税额的计算 53

3.4 出口应税消费品退（免）税 59

3.5 纳税义务发生时间与纳税期限、纳税地点 61

本章知识点与计算公式 62

本章小结 63

思考题 64

练习题 64

第4章　营业税法律制度 66

学习目标 66

4.1 营业税基本原理 66

4.2　征税范围和纳税义务人 67

4.3　税目与税率 69

4.4　应纳税额的计算 72

4.5　税收优惠 75

4.6　征收管理 77

本章知识点与计算公式 78

本章小结 79

思考题 79

练习题 80

第5章　城市维护建设税法律制度 82

学习目标 82

5.1　城市维护建设税基本原理 82

5.2　纳税义务入与税率 83

5.3 应纳税额的计算 83

5.4　征收管理与纳税申报 85

5.5　教育费附加的有关规定 86

本章知识点与计算公式 87

本章小结 87

思考题 87

练习题 87

第6章　关税法律制度 89

学习目标 89

6.1　征税对象及纳税义务人 89

6.2　进出口税则 90

6.3　原产地规定 92

6.4　关税完税价格 93

6.5 应纳税额的计算 95

6.6 关税减免 97

6.7　征收管理 98

本章知识点与计算公式 100

本章小结 101

思考题 101

练习题 101

第7章　资源税法律制度 104

学习目标 104

7.1　纳税义务人 104

7.2　税目、单位税额 104

7.3　课税数量 105

7.4　应纳税额的计算 106

7.5　税收优惠 108

7.6　征收管理与纳税申报 108

本章知识点与计算公式 109

本章小结 109

思考题 110

练习题 110

第8章　土地增值税法律制度 112

学习目标 112

8.1 土地增值税基本原理 112

8.2　纳税义务人 113

8.3　征税范围 113

8.4　税率 117

8.5　应税收入与扣除项目的确定 118

8.6　税收优惠 120

8.7　应纳税额的计算 120

8.8　征收管理与纳税申报 123

本章知识点与计算公式 126

本章小结 127

思考题 128

练习题 128

第9章　城镇土地使用税法律制度 130

学习目标 130

9.1　城镇土地使用税基本原理 130

9.2　纳税义务人 130

9.3　征税范围 131

9.4　应纳税额的计算 131

9.5　税收优惠 134

9.6　征收管理与纳税申报 135

本章知识点与计算公式 136

本章小结 136

思考题 136

练习题 136

第10章　房产税法律制度 139

学习目标 139

10.1　纳税义务人及征税对象 139

10.2　征税范围 140

10.3　计税依据与税率 140

10.4　应纳税额的计算 141

10.5　税收优惠 143

10.6　征收管理与纳税申报 144

本章知识点与计算公式 145

本章小结 145

思考题 145

练习题 145

第11章　耕地占用税法律制度 148

学习目标 148

11.1　耕地占用税基本原理 148

11.2　纳税义务入 149

11.3　征税范围 149

11.4　应纳税额的计算 149

11.5　减税与免税 150

11.6　征收管理 150

本章知识点与计算公式 151

本章小结 151

思考题 151

练习题 152

第12章　印花税法律制度 154

学习目标 154

12.1 印花税基本原理 154

12.2　纳税义务人 155

12.3　税目与税率 155

12.4　应纳税额的计算 157

12.5　税收优惠 160

12.6　征收管理与纳税申报 161

本章知识点与计算公式 162

本章小结 162

思考题 162

练习题 163

第13章　契税法律制度 165

学习目标 165

13.1 契税基本原理 165

13.2　征税对象 166

13.3　纳税义务人与税率 167

13.4　应纳税额的计算 167

13.5　税收优惠 168

13.6　征收管理 169

本章知识点与计算公式 170

本章小结 170

思考题 171

练习题 171

第14章　车辆购置税法律制度 173

学习目标 173

14.1　纳税义务人 173

14.2　征税范围 173

14.3 应纳税额的计算 174

14.4　税收优惠 176

14.5　征收管理 176

本章知识点与计算公式 177

本章小结 177

思考题 177

练习题 178

第15章　车船税法律制度 180

学习目标 180

15.1 车船税基本原理 180

15.2　纳税义务人 181

15.3　征税范围 181

15.4　税率与税目 181

15.5　应纳税额的计算 182

15.6　税收优惠 183

15.7　征收管理 184

本章知识点与计算公式 185

本章小结 185

思考题 186

练习题 186

第16章　个人所得税法律制度 188

学习目标 188

16.1　个人所得税基本原理 188

16.2　应纳税所得额的确定 193

16.3　应纳税额的计算 197

16.4　税收优惠 205

16.5　纳税申报及缴纳 207

本章知识点与计算公式 209

本章小结 210

思考题 211

练习题 211

第17章　企业所得税法律制度 213

学习目标 213

17.1　企业所得税基本原理 213

17.2　纳税义务人及征税对象 214

17.3　税率 215

17.4　应纳税所得额的计算 216

17.5　资产的税务处理 227

17.6　应纳税额的计算 230

17.7　税收优惠 231

17.8　抵免税额 234

17.9　征收管理与纳税申报 235

本章知识点与计算公式 237

本章小结 237

思考题 238

练习题 238

第18章　税收征收管理法律制度 241

学习目标 241

18.1　税务管理 241

18.2　税款征收 246

18.3 税务检查 251

18.4　法律责任 254

本章知识点 259

本章小结 259

思考题 260

练习题 260

第19章　税务行政法律制度 262

学习目标 262

19.1 税务行政处罚 262

19.2　税务行政复议 264

19.3　税务行政诉讼 267

19.4　税务行政赔偿 269

本章知识点 273

本章小结 273

思考题 274

练习题 274

参考文献 276