第一章 总论 1
第一节 内部牵制 1
第二节 会计控制 2
第三节 全面风险控制 3
第二章 企业内部控制基本理论 9
第一节 企业内部控制的本质 9
第二节 内部环境 15
第三节 风险评估 21
第四节 控制活动 46
第五节 信息与沟通 52
第六节 内部监督 56
第七节 内部控制外部监督 64
第三章 企业内部控制基本规范 74
第一节 关于总则 74
第二节 关于内部环境 79
第三节 关于风险评估 81
第四节 关于控制活动 83
第五节 关于信息与沟通 89
第六节 关于内部监督 91
第七节 关于附则 98
第四章 企业内部控制环境规范 100
第一节 组织架构 100
第二节 发展战略 117
第三节 人力资源 133
第四节 社会责任 153
第五节 企业文化 171
第五章 企业业务活动类规范 186
第一节 资金活动 186
第二节 资产管理 225
第三节 财务报告 251
第四节 采购业务 266
第五节 销售业务 280
第六节 研究与开发 291
第七节 工程项目 305
第八节 担保业务 332
第九节 业务外包 344
第六章 企业内部控制手段类规范 355
第一节 全面预算 355
第二节 合同管理 380
第三节 内部信息传递 392
第四节 信息系统 402
第七章 企业内部控制评价 417
第一节 内部控制评价概述 417
第二节 内部控制评价的内容 422
第三节 关于内部控制评价的程序 433
第四节 内部控制缺陷的认定 436
第五节 内部控制评价报告 452
附件1 内部控制评价核心指标 455
附件2 ××股份有限公司20××年度内部控制评价报告 460
第八章 企业内部控制审计 464
第一节 内部控制审计概述 464
第二节 计划审计工作 469
第三节 实施审计工作 471
第四节 评价控制缺陷 482
第五节 完成审计工作 484
第六节 出具审计报告 486
第七节 记录审计工作 489
第九章 企业内部控制的实施 490
第一节 内部控制在企业领域的实施 490
第二节 行政事业单位的内部控制 496
第三节 内部控制实施的保障机制 497
参考文献 500