财政与税收之财政篇 1
第一章 财政及其职能 1
1.1财政及其相关概念 1
1.2财政的产生与发展 13
1.3财政学的研究内容 16
1.4财政理论及其变迁 16
1.5财政职能 20
第二章 财政支出 30
2.1财政支出分类 30
2.2财政支出规模与结构 37
2.3财政支出原则 43
2.4购买性支出与转移性支出 46
第三章 财政收入 62
3.1财政收入的分类 62
3.2财政收入结构与规模 67
3.3财政收入原则 71
3.4政府收费 72
3.5国有资产收入 76
第四章 国债及其原理 85
4.1国债概述 85
4.2国债结构与国债规模 89
4.3国债的发行与偿还 91
4.4国债市场 94
4.5我国发行的国债 95
第五章 国家预算 100
5.1国家预算 100
5.2国家预算管理 105
5.3预算外资金 107
5.4国家预算管理体制 110
第六章 财政平衡与财政政策 118
6.1财政平衡 118
6.2财政政策选择与应用 123
财政与税收之税收篇 135
第七章 税收及其原理 135
7.1税收概述 135
7.2税收制度和税收分类 140
7.3税收原则和税收结构 145
7.4税收负担与税负转嫁 152
第八章 增值税 157
8.1增值税概述 157
8.2增值税征税范围和纳税义务人 158
8.3增值税税率和征收率 160
8.4增值税的计税依据与应纳税额的计算 161
8.5进口货物征税与出口货物退（免）税 167
8.6增值税的征收管理 171
第九章 消费税 181
9.1消费税概述 181
9.2消费税的征税项目、纳税人、税率 183
9.3消费税计税依据、应纳税额的计算方法 186
9.4消费税的计算 189
9.5消费税的减免税和出口退税 195
9.6消费税的征收管理 196
第十章 营业税 203
10.1营业税概述 203
10.2营业税的纳税人与征税范围 204
10.3营业税应纳税额的计算 207
10.4营业税的征收管理 211
第十一章 关税 221
11.1关税概述 221
11.2关税的征税对象、纳税人和关税税则 225
11.3关税完税价格和应纳税额的计算 226
11.4税收优惠 229
11.5关税的征收管理 229
11.6关税税额计算案例 230
第十二章 企业所得税 237
12.1企业所得税概述 237
12.2企业所得税纳税义务人和征税对象 238
12.3应纳税所得额的计算 240
12.4资产的税务处理 244
12.5应纳税额的计算 246
12.6税收优惠 250
12.7企业所得税的征收管理 251
第十三章 个人所得税 261
13.1个人所得税概述 261
13.2个人所得税的征收范围、纳税人 262
13.3个人所得税的税率与所得税额的计算 264
13.4个人所得税征收管理 274
13.5个人所得税税额计算案例 277
第十四章 我国其他税制 287
14.1资源税 287
14.2土地增值税 288
14.3房产税 292
14.4契税 293
14.5车船税 295
14.6城镇土地使用税 297
14.7城市维护建设税与教育费附加 298
14.8印花税 300
第十五章 税收管理 305
15.1我国税收管理体制 305
15.2税收征收管理 306
15.3税务行政管理 312
15.4税收征管案例 314
参考文献 316