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财政与税收之财政篇 1

第一章 财政及其职能 1

1.1财政及其相关概念 1

1.2财政的产生与发展 13

1.3财政学的研究内容 16

1.4财政理论及其变迁 16

1.5财政职能 20

第二章 财政支出 30

2.1财政支出分类 30

2.2财政支出规模与结构 37

2.3财政支出原则 43

2.4购买性支出与转移性支出 46

第三章 财政收入 62

3.1财政收入的分类 62

3.2财政收入结构与规模 67

3.3财政收入原则 71

3.4政府收费 72

3.5国有资产收入 76

第四章 国债及其原理 85

4.1国债概述 85

4.2国债结构与国债规模 89

4.3国债的发行与偿还 91

4.4国债市场 94

4.5我国发行的国债 95

第五章 国家预算 100

5.1国家预算 100

5.2国家预算管理 105

5.3预算外资金 107

5.4国家预算管理体制 110

第六章 财政平衡与财政政策 118

6.1财政平衡 118

6.2财政政策选择与应用 123

财政与税收之税收篇 135

第七章 税收及其原理 135

7.1税收概述 135

7.2税收制度和税收分类 140

7.3税收原则和税收结构 145

7.4税收负担与税负转嫁 152

第八章 增值税 157

8.1增值税概述 157

8.2增值税征税范围和纳税义务人 158

8.3增值税税率和征收率 160

8.4增值税的计税依据与应纳税额的计算 161

8.5进口货物征税与出口货物退（免）税 167

8.6增值税的征收管理 171

第九章 消费税 181

9.1消费税概述 181

9.2消费税的征税项目、纳税人、税率 183

9.3消费税计税依据、应纳税额的计算方法 186

9.4消费税的计算 189

9.5消费税的减免税和出口退税 195

9.6消费税的征收管理 196

第十章 营业税 203

10.1营业税概述 203

10.2营业税的纳税人与征税范围 204

10.3营业税应纳税额的计算 207

10.4营业税的征收管理 211

第十一章 关税 221

11.1关税概述 221

11.2关税的征税对象、纳税人和关税税则 225

11.3关税完税价格和应纳税额的计算 226

11.4税收优惠 229

11.5关税的征收管理 229

11.6关税税额计算案例 230

第十二章 企业所得税 237

12.1企业所得税概述 237

12.2企业所得税纳税义务人和征税对象 238

12.3应纳税所得额的计算 240

12.4资产的税务处理 244

12.5应纳税额的计算 246

12.6税收优惠 250

12.7企业所得税的征收管理 251

第十三章 个人所得税 261

13.1个人所得税概述 261

13.2个人所得税的征收范围、纳税人 262

13.3个人所得税的税率与所得税额的计算 264

13.4个人所得税征收管理 274

13.5个人所得税税额计算案例 277

第十四章 我国其他税制 287

14.1资源税 287

14.2土地增值税 288

14.3房产税 292

14.4契税 293

14.5车船税 295

14.6城镇土地使用税 297

14.7城市维护建设税与教育费附加 298

14.8印花税 300

第十五章 税收管理 305

15.1我国税收管理体制 305

15.2税收征收管理 306

15.3税务行政管理 312

15.4税收征管案例 314

参考文献 316