第一章 纳税会计概述 1
第一节 纳税会计的概念 1
第二节 纳税会计的前提和原则 5
第三节 纳税会计的科目与凭证 12
第四节 纳税人的权利、义务与法律责任 18
第二章 消费税会计 24
第一节 消费税基本要素 24
第二节 消费税的计算 35
第三节 消费税会计处理 44
第三章 营业税会计 76
第一节 营业税基本要素 76
第二节 营业税的计算 90
第三节 营业税会计概述 94
第四节 施工企业营业税会计示例 96
第五节 房地产开发企业营业税会计示例 98
第六节 旅游、饮食服务企业营业税会计示例 101
第七节 交通运输企业营业税会计示例 104
第八节 金融保险企业营业税会计示例 110
第九节 邮电通信企业营业税会计示例 114
第十节 对外经济合作企业营业税会计示例 116
第十一节 工业、商业、修理业营业税会计示例 118
第四章 增值税会计 121
第一节 增值税基本要素 121
第二节 增值税专用发票 136
第三节 增值税的计算 139
第四节 增值税的会计科目及报表设置 146
第五节 工业企业增值税会计示例 152
第六节 商业企业增值税会计示例 159
第七节 外贸企业增值税会计示例 163
第八节 双币增值税会计示例 166
第九节 小规模纳税人增值税会计示例 172
第五章 关税会计 175
第一节 关税基本要素 175
第二节 关税会计处理 197
第六章 资源税会计 202
第一节 资源税基本要素 202
第二节 资源税的计算 205
第三节 资源税会计概述 207
第四节 油田企业资源税会计示例 209
第五节 矿山开采企业资源税会计示例 211
第六节 盐场企业资源税会计示例 213
第七节 煤矿企业资源税会计示例 214
第七章 土地增值税会计 216
第一节 土地增值税基本要素 216
第二节 土地增值税的计算 218
第三节 土地增值税会计示例 219
第四节 土地增值税超倍系数法 224
第八章 土地使用税会计 228
第一节 土地使用税基本要素 228
第二节 土地使用税的计算 230
第三节土地使用税会计示例 231
第九章 房产税会计 236
第一节 房产税基本要素 236
第二节房产税的计算 237
第三节 房产税会计示例 238
第十章 车船使用税会计 242
第一节 车船使用税基本要素 242
第二节 车船使用税的计算 245
第三节 车船使用税会计示例 247
第十一章 印花税会计 251
第一节 印花税基本要素 251
第二节 印花税的计算 254
第三节 印花税会计示例 256
第十二章 契税会计 259
第一节 契税的基本要素 259
第二节 契税的计算 261
第三节 契税会计示例 262
第十三章 城市维护建设税与教育费附加会计 264
第一节 城市维护建设税的基本要素 264
第二节 城市维护建设税的计算 266
第三节 城市维护建设税会计示例 267
第四节 教育费附加会计 268
第十四章 企业所得税会计 270
第一节 企业所得税基本要素 270
第二节 企业所得税的计算 284
第三节 企业所得税会计概述 303
第四节 企业捐赠款允许扣除额的计算 317
第五节 工业企业所得税会计示例 320
第六节 商业企业所得税会计示例 324
第七节 交通运输业所得税会计示例 328
第八节 金融企业所得税会计示例 336
第九节 保险企业所得税会计示例 339
第十节 邮电通信企业所得税会计示例 342
第十一节 施工企业所得税会计示例 345
第十二节 房地产开发企业所得税会示例 348
第十三节 旅游、饮食服务业所得税会计示例 350
第十四节 对外合作经济企业所得税会计示例 352
第十五节 核定征收的所得税会计示例 355
第十五章 个人所得税会计 357
第一节 个人所得税基本要素 358
第二节 个人所得税的计算 363
第三节 个人所得税会计示例 369
第四节 个人所得税速算扣除法 371
第五节 个人所得税代付法 373
第六节 劳务报酬等个人所得税代付法 378
第七节 工薪个人所得税无抵扣计算法 382
第八节 个人所得税筹划 385
第十六章 车辆购置税会计 390
第一节 车辆购置税基本要素 390
第二节 车辆购置税计算 391
第三节 车辆购置税会计示例 395
附录： 396
中华人民共和国税收征收管理法 396
中华人民共和国税收征收管理法实施细则 411
中华人民共和国企业所得税法 429
中华人民共和国企业所得税法实施条例 437
中华人民共和国个人所得税法实施条例 460
中华人民共和国增值税暂行条例 468
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 473
中华人民共和国消费税暂行条例 480
中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 484
中华人民共和国营业税暂行条例 489
中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 493
中华人民共和国车船税暂行条例实施细则 498
中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 502
中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则 504
中华人民共和国契税暂行条例 509