引言 如何让企业的一切尽在你的掌控之中 1
第一部分 内部控制——现代企业管理的基础制度与核心手段 5
第一章 内部控制发展演变与管理控制 5
第一节 内部控制起源及发展演变 5
第二节 管理控制 12
第三节 需厘清的概念与关系 18
◇阅读案例：“金字塔”式企业家族的坍塌之谜 21
◇阅读案例：危险游戏——东道物流兵败如山倒 24
第二章 内部管理控制运行机制 27
第一节 内部管理控制内涵与构成 27
第二节 内部管理控制功能 33
第三节 内部管理控制机制的形成 39
◇阅读案例：有效的控制环境成就了沃尔玛的辉煌 42
◇阅读案例：“亚细亚集团”——自杀式的内部管理失控 47
第三章 控制技术与知识准备 49
第一节 业务流程分析与设计 49
第二节 知识准备 52
◇阅读案例：中原油田——优化财务管理新机制 56
◇应用参考：现代内控方法在费用成本控制上的应用 59
第四章 内部管理控制的制度设计与体系构建 60
第一节 内部管理控制制度设计的原则与要求 60
第二节 内部管理控制制度设计的步骤与重点 64
第三节 内部管理控制制度的设计方法 69
第四节 内部管理控制体系构建 85
◇阅读案例：海尔管理控制制度——传统与现代管理的融合 88
◇阅读案例：“红光”舞弊案——内控制度的缺失在哪里 91
第五章 内部管理控制现状评估与风险预警 93
第一节 内部管理控制现状评估 93
第二节 风险预警 98
◇阅读案例：欧典地板——强化内部管理控制，为快速扩张护航 100
◇阅读案例：二度夺标怎么成了标王的滑铁卢 103
第六章 企业风险管理 106
第一节 风险管理——整合框架 106
第二节 风险评估 111
第三节 风险预警管理 112
◇阅读案例：扩张之累——猴王的生存风险 115
◇阅读案例：“中航油事件”引发的内控新思考 118
第一部分小结 内控在本质上是一个管理问题 122
第二部分 全面内部管理控制体系实施范例 126
A总则 126
1编制原则与适用范围 126
2内部管理控制基础 126
3公司内部管理控制现状分析 126
4业务流程格式规范 126
5内部管理控制委员会与内控办公室 127
6《内部管理控制手册》的生效、更新、监督与检查 127
B内部管理控制业务流程 128
1一般物资采购供应业务流程控制 128
2成品油采购业务流程控制 135
3成品油调运业务流程控制 143
4修理费用管理业务流程控制 147
5人工成本管理业务流程控制 153
6科技开发费管理业务流程控制 162
7管理费用、营业费用、营业外支出管理业务流程控制 171
8润滑油购销业务流程控制 182
9液化石油气购销业务流程控制 187
10燃料油购销业务流程控制 196
11成品油零售管理业务流程控制 205
12成品油直销及分销业务流程控制 215
13三资免税油代理业务流程控制 223
14能源卡经营管理业务流程控制 228
15油品配送业务流程控制 235
16成品油销售定价业务流程控制 239
17成品油损耗（溢余）管理业务流程控制 244
18筹资业务流程控制 251
19货币资金管理业务流程控制 256
20资金收、拨款管理业务流程控制 261
21资本支出业务流程控制 265
22应收款项管理业务流程控制 278
23存货管理业务流程控制 288
24长期股权投资管理业务流程控制 297
25固定资产管理业务流程控制 305
26无形资产管理业务流程控制 311
27持续性（经常性）关联交易业务流程控制 315
28非持续性（非经常性）关联交易业务流程控制 321
29合并会计报表业务流程控制 327
30信息系统管理业务流程控制 331
31信息资源管理业务流程控制 340
32对外信息发布业务流程控制 344
33生产经营统计业务流程控制 347
34稽核业务流程控制 351
35内部控制制度执行检查与评价业务流程控制 360
36合同评审业务流程控制 370
37法律事务管理业务流程控制 373
C附则 379
1公司管理权限指引规范 379
2国家内控标准委员会《企业内部控制基本规范（试行）》 379
3国家内控标准委员会《企业内部控制配套指引》 379
第二部分小结 全面创建新型企业内部管理控制体系 380
结语 成功奥秘 制度领先 388
参考文献 389