第1章 企业快速发展需要全面预算 1
1.1 分解企业战略目标，确保战略目标实现 3
1.2 合理配置企业资源，使有限资源被高效利用 4
1.3 加快现金流量预测，实现资金灵活周转 4
1.4 加强企业内部管控，降低内部经营成本 5
1.5 提高风险预测及管理能力，快速应对经营风险 7
1.6 建立科学、量化的绩效基准，提高考评的公平性、客观性 8
第2章 实施全面预算管理的前期准备 11
2.1 取得高层领导支持 13
2.2 征得企业员工理解 15
2.3 完善预算管理制度 18
2.4 完善预算基础工作 24
2.5 立项并成立工作组 27
2.6 咨询服务商和软件产品的选择 33
第3章 全面预算管理体系的设计 49
3.1 全面预算管理组织体系 51
3.2 全面预算管理指标体系的设计 53
3.3 全面预算管理表格体系的设计 56
3.4 全面预算管理编制体系的设计 59
第4章 基于战略规划制定中长期及年度预算目标 71
4.1 企业战略目标的制定 73
4.2 分解中长期预算目标 75
4.3 确定年度预算目标 76
第5章 基于业务并围绕目标编制年度预算 83
5.1 预算编制的基础准备 85
5.2 信息化条件下预算编制的特点 99
5.3 年度预算编制 101
5.4 年度预算汇总合并 134
第6章 全面预算管理重在过程控制 143
6.1 预算控制的重要性及其本质 145
6.2 预算执行控制体系设计 148
6.3 通过信息化手段实现预算执行控制 153
6.4 企业主要业务预算执行控制方法 167
第7章 预算调整变更控制 187
7.1 预算调整变更的必然性与必要性 189
7.2 预算调整变更的条件 189
7.3 预算调整变更的类型 190
7.4 预算调整变更的原则及权限控制 196
第8章 提升预算执行沟通的准确性、全面性、及时性 199
8.1 预算执行沟通的重要性 201
8.2 预算执行沟通的主要方法 201
8.3 借助信息化手段提升预算执行沟通效果 206
第9章 预算考评 209
9.1 预算考评的作用与意义 211
9.2 预算考评体系的设计 212
9.3 预算考评管理信息化应用实践 221
第10章 以驾驶舱为作战室构筑多维、立体的预算分析体系 225
10.1 预算分析的作用与管理目的 227
10.2 预算分析体系设计 229
10.3 借助信息化工具实现多维、立体的预算分析 242
10.4 企业现代化的作战室——管理驾驶舱 254
附录 273
山东钢铁集团有限公司推行全面预算管理应用介绍 275
中联重科推行全面预算管理应用介绍 281
《全面预算管理信息化案例分析》推介信 287
参考文献 289