第一篇 税收制度基础理论 1
第一章 税收制度概论 1
【案例导入】 1
第一节 税收制度的概念 1
第二节 税收制度的构成要素 8
第三节 税收分类 9
第四节 税制结构 11
第五节 税收管理体制 13
本章小结 18
复习思考题 18
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第二章 税收制度改革 19
【案例导入】 19
第一节 税收制度改革的原则 19
第二节 我国税收制度的沿革 20
第三节 我国税收制度的改革展望 25
本章小结 26
复习思考题 27
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网上资源 27
第二篇 货物和劳务税制 29
第三章 货物和劳务税概论 29
【案例导入】 29
第一节 货物和劳务税的概念及特点 29
第二节 货物和劳务税的类型 31
第三节 货物和劳务税的经济社会效应 37
本章小结 41
复习思考题 41
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第四章 增值税 42
【案例导入】 42
第一节 增值税基本原理 42
第二节 征税范围及纳税义务人 48
第三节 税率与征收率 54
第四节 应纳税额的计算 55
第五节 特殊经营行为的税务处理 67
第六节 出口货物退（免）税 69
第七节 征收管理 81
第八节 增值税专用发票的使用及管理 83
附：烟叶税 88
案例分析 89
本章小结 91
复习思考题 91
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第五章 消费税 95
【案例导入】 95
第一节 消费税基本原理 95
第二节 纳税义务人 97
第三节 税目与税率 97
第四节 应纳税额的计算 103
第五节 出口应税消费品退（免）税 115
第六节 征收管理 117
案例分析 118
本章小结 119
复习思考题 120
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第六章 营业税 121
【案例导入】 121
第一节 营业税基本原理 121
第二节 纳税义务人与扣缴义务人 122
第三节 税目与税率 124
第四节 应纳税额的计算 128
第五节 特殊经营行为的税务处理 132
第六节 税收优惠 134
第七节 征收管理 137
案例分析 138
本章小结 140
复习思考题 140
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第七章 城市维护建设税 142
【案例导入】 142
第一节 城市维护建设税基本原理 142
第二节 纳税义务人 143
第三节 应纳税额的计算 143
第四节 税收优惠 144
第五节 征收管理 144
附：教育费附加 145
案例分析 145
本章小结 146
复习思考题 147
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第八章 关税 148
【案例导入】 148
第一节 关税基本原理 148
第二节 征收对象及纳税义务人 152
第三节 进出口税则 153
第四节 原产地规定 159
第五节 关税完税价格 160
第六节 应纳税额的计算 166
第七节 行李和邮递物品进口税 167
第八节 税收优惠 167
第九节 征收管理 171
案例分析 173
本章小结 173
复习思考题 174
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第三篇 所得税制 175
第九章 所得税概论 175
【案例导入】 175
第一节 所得税的概念和特点 175
第二节 所得税的类型 177
第三节 所得税的经济社会效应 178
本章小结 185
复习思考题 185
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第十章 企业所得税 186
【案例导入】 186
第一节 企业所得税基本原理 186
第二节 纳税义务人及征收对象 187
第三节 税率 189
第四节 应纳税所得额的确定 190
第五节 资产的税务处理 202
第六节 资产损失税前扣除的所得税处理 206
第七节 企业重组的所得税处理 215
第八节 应纳税额的计算 223
第九节 特别纳税调整 226
第十节 税收优惠 232
第十一节 征收管理 240
案例分析 246
本章小结 249
复习思考题 249
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第十一章 个人所得税法 252
【案例导入】 252
第一节 个人所得税基本原理 252
第二节 纳税义务人及所得来源地的确定 254
第三节 应税所得项目及税率 256
第四节 应纳税所得额的确定 262
第五节 应纳税额的计算 265
第六节 税收优惠 284
第七节 征收管理 286
案例分析 297
本章小结 298
复习思考题 299
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第四篇 财产税制 301
第十二章 财产税概论 301
【案例导入】 301
第一节 财产税的概念和特点 301
第二节 财产税的类型 302
第三节 财产税的经济社会效应 303
本章小结 305
复习思考题 305
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第十三章 房产税 307
【案例导入】 307
第一节 房产税基本原理 307
第二节 纳税义务人及征税范围 308
第三节 应纳税额的计算 309
第四节 税收优惠 311
第五节 征收管理 313
附：上海市、重庆市对部分个人住房征收房产税的改革试点 314
案例分析 314
本章小结 315
复习思考题 315
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第十四章 城镇土地使用税 317
【案例导入】 317
第一节 城镇土地使用税基本原理 317
第二节 纳税义务人及征税范围 319
第三节 应纳税额的计算 320
第四节 税收优惠 321
第五节 征收管理 325
案例分析 326
本章小结 326
复习思考题 326
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第十五章 车船税 328
【案例导入】 328
第一节 车船税基本原理 328
第二节 纳税义务人及征税范围 329
第三节 应纳税额的？ 329
第四节 税收优惠 333
第五节 征收管理 334
案例分析 335
本章小结 336
复习思考题 336
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第五篇 其他税种 339
第十六章 土地增值税 339
【案例导入】 339
第一节 土地增值税的基本原理 339
第二节 纳税义务人及征税范围 340
第三节 应纳税额的计算 344
第四节 税收优惠 349
第五节 征收管理 350
案例分析 354
本章小结 355
复习思考题 355
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第十七章 资源税 358
【案例导入】 358
第一节 资源税基本原理 358
第二节 纳税义务人及征税范围 361
第三节 应纳税额的计算 362
第四节 税收优惠 365
第五节 征收管理 365
案例分析 366
本章小结 367
复习思考题 367
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第十八章 印花税 369
【案例导入】 369
第一节 印花税基本原理 369
第二节 征税范围及纳税义务人 370
第三节 应纳税额的计算 372
第四节 税收优惠 377
第五节 征收管理 379
案例分析 380
本章小结 381
复习思考题 381
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第十九章 契税、车辆购置税及耕地占用税 383
【案例导入】 383
第一节 契税法 383
第二节 车辆购置税 388
第三节 耕地占用税 392
案例分析 394
本章小结 395
复习思考题 395
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参考文献 397
后记 398