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第一篇 税收制度基础理论 1

第一章 税收制度概论 1

【案例导入】 1

第一节 税收制度的概念 1

第二节 税收制度的构成要素 8

第三节 税收分类 9

第四节 税制结构 11

第五节 税收管理体制 13

本章小结 18

复习思考题 18

推荐阅读资料 18

网上资源 18

第二章 税收制度改革 19

【案例导入】 19

第一节 税收制度改革的原则 19

第二节 我国税收制度的沿革 20

第三节 我国税收制度的改革展望 25

本章小结 26

复习思考题 27

推荐阅读资料 27

网上资源 27

第二篇 货物和劳务税制 29

第三章 货物和劳务税概论 29

【案例导入】 29

第一节 货物和劳务税的概念及特点 29

第二节 货物和劳务税的类型 31

第三节 货物和劳务税的经济社会效应 37

本章小结 41

复习思考题 41

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网上资源 41

第四章 增值税 42

【案例导入】 42

第一节 增值税基本原理 42

第二节 征税范围及纳税义务人 48

第三节 税率与征收率 54

第四节 应纳税额的计算 55

第五节 特殊经营行为的税务处理 67

第六节 出口货物退（免）税 69

第七节 征收管理 81

第八节 增值税专用发票的使用及管理 83

附：烟叶税 88

案例分析 89

本章小结 91

复习思考题 91

推荐阅读资料 93

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第五章 消费税 95

【案例导入】 95

第一节 消费税基本原理 95

第二节 纳税义务人 97

第三节 税目与税率 97

第四节 应纳税额的计算 103

第五节 出口应税消费品退（免）税 115

第六节 征收管理 117

案例分析 118

本章小结 119

复习思考题 120

推荐阅读资料 120

网上资源 120

第六章 营业税 121

【案例导入】 121

第一节 营业税基本原理 121

第二节 纳税义务人与扣缴义务人 122

第三节 税目与税率 124

第四节 应纳税额的计算 128

第五节 特殊经营行为的税务处理 132

第六节 税收优惠 134

第七节 征收管理 137

案例分析 138

本章小结 140

复习思考题 140

推荐阅读资料 141

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第七章 城市维护建设税 142

【案例导入】 142

第一节 城市维护建设税基本原理 142

第二节 纳税义务人 143

第三节 应纳税额的计算 143

第四节 税收优惠 144

第五节 征收管理 144

附：教育费附加 145

案例分析 145

本章小结 146

复习思考题 147

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网上资源 147

第八章 关税 148

【案例导入】 148

第一节 关税基本原理 148

第二节 征收对象及纳税义务人 152

第三节 进出口税则 153

第四节 原产地规定 159

第五节 关税完税价格 160

第六节 应纳税额的计算 166

第七节 行李和邮递物品进口税 167

第八节 税收优惠 167

第九节 征收管理 171

案例分析 173

本章小结 173

复习思考题 174

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第三篇 所得税制 175

第九章 所得税概论 175

【案例导入】 175

第一节 所得税的概念和特点 175

第二节 所得税的类型 177

第三节 所得税的经济社会效应 178

本章小结 185

复习思考题 185

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网上资源 185

第十章 企业所得税 186

【案例导入】 186

第一节 企业所得税基本原理 186

第二节 纳税义务人及征收对象 187

第三节 税率 189

第四节 应纳税所得额的确定 190

第五节 资产的税务处理 202

第六节 资产损失税前扣除的所得税处理 206

第七节 企业重组的所得税处理 215

第八节 应纳税额的计算 223

第九节 特别纳税调整 226

第十节 税收优惠 232

第十一节 征收管理 240

案例分析 246

本章小结 249

复习思考题 249

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第十一章 个人所得税法 252

【案例导入】 252

第一节 个人所得税基本原理 252

第二节 纳税义务人及所得来源地的确定 254

第三节 应税所得项目及税率 256

第四节 应纳税所得额的确定 262

第五节 应纳税额的计算 265

第六节 税收优惠 284

第七节 征收管理 286

案例分析 297

本章小结 298

复习思考题 299

推荐阅读资料 300

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第四篇 财产税制 301

第十二章 财产税概论 301

【案例导入】 301

第一节 财产税的概念和特点 301

第二节 财产税的类型 302

第三节 财产税的经济社会效应 303

本章小结 305

复习思考题 305

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第十三章 房产税 307

【案例导入】 307

第一节 房产税基本原理 307

第二节 纳税义务人及征税范围 308

第三节 应纳税额的计算 309

第四节 税收优惠 311

第五节 征收管理 313

附：上海市、重庆市对部分个人住房征收房产税的改革试点 314

案例分析 314

本章小结 315

复习思考题 315

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第十四章 城镇土地使用税 317

【案例导入】 317

第一节 城镇土地使用税基本原理 317

第二节 纳税义务人及征税范围 319

第三节 应纳税额的计算 320

第四节 税收优惠 321

第五节 征收管理 325

案例分析 326

本章小结 326

复习思考题 326

推荐阅读资料 327

网上资源 327

第十五章 车船税 328

【案例导入】 328

第一节 车船税基本原理 328

第二节 纳税义务人及征税范围 329

第三节 应纳税额的？ 329

第四节 税收优惠 333

第五节 征收管理 334

案例分析 335

本章小结 336

复习思考题 336

推荐阅读资料 337

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第五篇 其他税种 339

第十六章 土地增值税 339

【案例导入】 339

第一节 土地增值税的基本原理 339

第二节 纳税义务人及征税范围 340

第三节 应纳税额的计算 344

第四节 税收优惠 349

第五节 征收管理 350

案例分析 354

本章小结 355

复习思考题 355

推荐阅读资料 357

网上资源 357

第十七章 资源税 358

【案例导入】 358

第一节 资源税基本原理 358

第二节 纳税义务人及征税范围 361

第三节 应纳税额的计算 362

第四节 税收优惠 365

第五节 征收管理 365

案例分析 366

本章小结 367

复习思考题 367

推荐阅读资料 368

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第十八章 印花税 369

【案例导入】 369

第一节 印花税基本原理 369

第二节 征税范围及纳税义务人 370

第三节 应纳税额的计算 372

第四节 税收优惠 377

第五节 征收管理 379

案例分析 380

本章小结 381

复习思考题 381

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第十九章 契税、车辆购置税及耕地占用税 383

【案例导入】 383

第一节 契税法 383

第二节 车辆购置税 388

第三节 耕地占用税 392

案例分析 394

本章小结 395

复习思考题 395

推荐阅读资料 395

网上资源 396

参考文献 397

后记 398