第一篇 税收概论第一章 税收基础理论 1
第一节 税收的本质 1
第二节 税收的职能 9
第三节 税收的原则 14
复习思考题 21
第二章 税收基本问题 23
第一节 税收水平 23
第二节 税收体系与结构 30
第三节 法定税收要素 36
第四节 税收优惠 39
复习思考题 42
第二篇 商品税第三章 增值税 44
第一节 税种的设置 44
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时点 49
第三节 税基与税率 55
第四节 税收优惠 63
第五节 税额计算 69
第六节 税款的缴纳 73
第七节 出口退税 74
复习思考题 78
案例分析参考答案 78
第四章 营业税 81
第一节 税种的设置 81
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时点 83
第三节 税基与税率 89
第四节 税收优惠 93
第五节 税额计算 98
第六节 税款的缴纳 99
复习思考题 100
案例分析参考答案 101
第五章 消费税 103
第一节 税种的设置 103
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 106
第三节 税基与税率 112
第四节 税额计算 120
第五节 税款的缴纳 124
第六节 出口退（免）税 125
复习思考题 126
案例分析参考答案 126
第六章 其他国内商品税 128
第一节 车辆购置税 128
第二节 城市维护建设税 134
第三节 文教费附加 136
第四节 烟叶税 138
复习思考题 140
案例分析参考答案 140
第七章 关税与保税制度 141
第一节 关税 141
第二节 保税制度 151
第三节 船舶吨税 163
复习思考题 167
案例分析参考答案 167
第三篇 所得税第八章 企业所得税 169
第一节 税种的设置 169
第二节 纳税人、征税对象与所得来源地 173
第三节 税基与税率 175
第四节 资产的税务处理 193
第五节 特殊事项的税务处理 199
第六节 特别纳税调整 228
第七节 税收优惠 234
第八节 税收抵免 250
第九节 税额计算 255
第十节 税款的缴纳 261
复习思考题 265
案例分析参考答案 265
第九章 个人所得税 267
第一节 税种的设置 267
第二节 纳税人、征税对象与所得来源地 270
第三节 税基与税率 276
第四节 税收优惠 285
第五节 税收抵免 290
第六节 税额计算 291
第七节 税款的缴纳 300
复习思考题 302
案例分析参考答案 303
第四篇 财产税第十章 资源税 310
第一节 税种的设置 310
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 313
第三节 税基与税率 315
第四节 税收优惠 321
第五节 税额计算 321
第六节 税款的缴纳 322
复习思考题 323
案例分析参考答案 323
第十一章 土地税 324
第一节 耕地占用税 324
第二节 城镇土地使用税 329
第三节 土地增值税 334
复习思考题 351
案例分析参考答案 352
第十二章 房屋税 354
第一节 房产税 354
第二节 契税 359
复习思考题 364
案例分析参考答案 365
第十三章 车船税 369
第一节 税种的设置 369
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 370
第三节 税基与税率 371
第四节 税收优惠 373
第五节 税额计算 375
第六节 税款的缴纳 376
复习思考题 377
案例分析参考答案 377
第五篇 其他税第十四章 印花税 378
第一节 税种的设置 378
第二节 征税对象与纳税人 380
第三节 税基与税率 383
第四节 税收优惠 386
第五节 税额计算 387
第六节 税款的缴纳 388
复习思考题 390
案例分析参考答案 390
第六篇 税收管理第十五章 税收征收管理 392
第一节 税收征收管理的目的与内容 392
第二节 税籍管理制度 395
第三节 税源监控制度 398
第四节 税款征收制度 403
第五节 税务稽查 413
第六节 税收奖励与税收处罚 416
复习思考题 421
案例分析参考答案 422
第十六章 税务行政救济 424
第一节 税务行政复议 424
第二节 税务行政诉讼 437
第三节 税务行政赔偿 440
复习思考题 444
案例分析参考答案 444
主要参考文献 446