中国税收 第3版PDF电子书下载

第一篇 税收概论第一章 税收基础理论 1

第一节 税收的本质 1

第二节 税收的职能 9

第三节 税收的原则 14

复习思考题 21

第二章 税收基本问题 23

第一节 税收水平 23

第二节 税收体系与结构 30

第三节 法定税收要素 36

第四节 税收优惠 39

复习思考题 42

第二篇 商品税第三章 增值税 44

第一节 税种的设置 44

第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时点 49

第三节 税基与税率 55

第四节 税收优惠 63

第五节 税额计算 69

第六节 税款的缴纳 73

第七节 出口退税 74

复习思考题 78

案例分析参考答案 78

第四章 营业税 81

第一节 税种的设置 81

第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时点 83

第三节 税基与税率 89

第四节 税收优惠 93

第五节 税额计算 98

第六节 税款的缴纳 99

复习思考题 100

案例分析参考答案 101

第五章 消费税 103

第一节 税种的设置 103

第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 106

第三节 税基与税率 112

第四节 税额计算 120

第五节 税款的缴纳 124

第六节 出口退（免）税 125

复习思考题 126

案例分析参考答案 126

第六章 其他国内商品税 128

第一节 车辆购置税 128

第二节 城市维护建设税 134

第三节 文教费附加 136

第四节 烟叶税 138

复习思考题 140

案例分析参考答案 140

第七章 关税与保税制度 141

第一节 关税 141

第二节 保税制度 151

第三节 船舶吨税 163

复习思考题 167

案例分析参考答案 167

第三篇 所得税第八章 企业所得税 169

第一节 税种的设置 169

第二节 纳税人、征税对象与所得来源地 173

第三节 税基与税率 175

第四节 资产的税务处理 193

第五节 特殊事项的税务处理 199

第六节 特别纳税调整 228

第七节 税收优惠 234

第八节 税收抵免 250

第九节 税额计算 255

第十节 税款的缴纳 261

复习思考题 265

案例分析参考答案 265

第九章 个人所得税 267

第一节 税种的设置 267

第二节 纳税人、征税对象与所得来源地 270

第三节 税基与税率 276

第四节 税收优惠 285

第五节 税收抵免 290

第六节 税额计算 291

第七节 税款的缴纳 300

复习思考题 302

案例分析参考答案 303

第四篇 财产税第十章 资源税 310

第一节 税种的设置 310

第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 313

第三节 税基与税率 315

第四节 税收优惠 321

第五节 税额计算 321

第六节 税款的缴纳 322

复习思考题 323

案例分析参考答案 323

第十一章 土地税 324

第一节 耕地占用税 324

第二节 城镇土地使用税 329

第三节 土地增值税 334

复习思考题 351

案例分析参考答案 352

第十二章 房屋税 354

第一节 房产税 354

第二节 契税 359

复习思考题 364

案例分析参考答案 365

第十三章 车船税 369

第一节 税种的设置 369

第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 370

第三节 税基与税率 371

第四节 税收优惠 373

第五节 税额计算 375

第六节 税款的缴纳 376

复习思考题 377

案例分析参考答案 377

第五篇 其他税第十四章 印花税 378

第一节 税种的设置 378

第二节 征税对象与纳税人 380

第三节 税基与税率 383

第四节 税收优惠 386

第五节 税额计算 387

第六节 税款的缴纳 388

复习思考题 390

案例分析参考答案 390

第六篇 税收管理第十五章 税收征收管理 392

第一节 税收征收管理的目的与内容 392

第二节 税籍管理制度 395

第三节 税源监控制度 398

第四节 税款征收制度 403

第五节 税务稽查 413

第六节 税收奖励与税收处罚 416

复习思考题 421

案例分析参考答案 422

第十六章 税务行政救济 424

第一节 税务行政复议 424

第二节 税务行政诉讼 437

第三节 税务行政赔偿 440

复习思考题 444

案例分析参考答案 444

主要参考文献 446