第一章 绪论 1
第一节 税收与税法概述 1
第二节 税法的构成要素 9
第三节 税收法律关系 13
第四节 我国的税制改革与现行税制 17
练习题 23
第二章 增值税 25
第一节 增值税概述 25
第二节 增值税的纳税人 29
第三节 增值税的征收范围 31
第四节 增值税的税率与征收率 35
第五节 增值税应纳税额的计算 38
第六节 增值税的税收优惠 48
第七节 增值税的征收管理 51
第八节 增值税专用发票的管理 54
练习题 58
第三章 消费税 62
第一节 消费税概述 62
第二节 消费税的纳税人与征收范围 64
第三节 消费税的税目与税率 66
第四节 消费税应纳税额的计算 68
第五节 消费税的减免、退税与补税 79
第六节 消费税的征收管理 81
练习题 84
第四章 营业税 88
第一节 营业税概述 88
第二节 营业税的纳税人与扣缴义务人 89
第三节 营业税的征收范围 90
第四节 营业税的税目与税率 93
第五节 营业税的计税依据 102
第六节 营业税应纳税额的计算 103
第七节 营业税的税收优惠 112
第八节 营业税的征收管理 113
练习题 116
第五章 城市维护建设税与教育费附加 119
第一节 城市维护建设税 119
第二节 教育费附加 123
练习题 125
第六章 关税 127
第一节 关税概述 127
第二节 关税的纳税人与征收对象 129
第三节 关税税则、税目与税率 130
第四节 关税的完税价格 133
第五节 关税应纳税额的计算 137
第六节 关税减免 140
第七节 关税的征收管理 141
练习题 143
第七章 企业所得税 146
第一节 企业所得税概述 146
第二节 企业所得税的纳税人与征收对象 148
第三节 企业所得税的税率 151
第四节 企业所得税的应纳税所得额 153
第五节 企业所得税的税收优惠 170
第六节 企业所得税的应纳税额 177
第七节 企业所得税的特别纳税调整 183
第八节 企业所得税的征收管理 189
练习题 192
第八章 个人所得税 198
第一节 个人所得税概述 198
第二节 个人所得税的纳税人与扣缴义务人 200
第三节 个人所得税征税对象与税目 204
第四节 个人所得税税率 214
第五节 个人所得税应纳税所得额的确定 216
第六节 个人所得税应纳税额的计算 220
第七节 个人所得税的税收减免 231
第八节 个人所得税的征收管理 234
练习题 239
第九章 资源税 243
第一节 资源税概述 243
第二节 资源税的纳税人与征收范围 245
第三节 资源税的税目、税率与税额 246
第四节 资源税应纳税额的计算 248
第五节 资源税的税收优惠与征收管理 251
练习题 253
第十章 土地增值税 255
第一节 土地增值税概述 255
第二节 土地增值税的纳税人与征收范围 257
第三节 土地增值税的计税依据与税率 260
第四节 土地增值税应纳税额的计算 265
第五节 土地增值税的税收优惠与征收管理 267
练习题 270
第十一章 城镇土地使用税 273
第一节 城镇土地使用税概述 273
第二节 城镇土地使用税的纳税人与征收范围 274
第三节 城镇土地使用税应纳税额的计算 275
第四节 城镇土地使用税的税收优惠与征收管理 277
练习题 283
第十二章 耕地占用税 286
第一节 耕地占用税概述 286
第二节 耕地占用税的纳税人与征收对象 287
第三节 耕地占用税应纳税额的计算 287
第四节 耕地占用税的税收优惠与征收管理 288
练习题 289
第十三章 车辆购置税 291
第一节 车辆购置税概述 291
第二节 车辆购置税的纳税义务人与征收对象 292
第三节 车辆购置税应纳税额的计算 293
第四节 车辆购置税的税收优惠与征收管理 296
练习题 298
第十四章 印花税 301
第一节 印花税概述 301
第二节 印花税的纳税人与征收范围 302
第三节 印花税的税目与税率 307
第四节 印花税应纳税额的计算 309
第五节 印花税的税收优惠 312
第六节 印花税的征收管理 314
练习题 316
第十五章 房产税 319
第一节 房产税概述 319
第二节 房产税的纳税人与征收范围 320
第三节 房产税应纳税额的计算 321
第四节 房产税的税收优惠与征收管理 324
练习题 326
第十六章 车船税 329
第一节 车船税概述 329
第二节 车船税的纳税人与征收范围 330
第三节 车船税的税目与税率 331
第四节 车船税应纳税额的计算 332
第五节 车船税的税收优惠 334
第六节 车船税的征收管理 335
练习题 336
第十七章 契税 339
第一节 契税概述 339
第二节 契税的纳税人与征收范围 340
第三节 契税应纳税额的计算 341
第四节 契税的税收优惠与征收管理 342
练习题 343
第十八章 税收征收管理 346
第一节 税收征收管理概述 346
第二节 税务管理 347
第三节 税款征收 363
第四节 税务检查 372
第五节 税务行政复议与行政诉讼 375
第六节 税收法律责任 380
练习题 386
各章练习题参考答案 390