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第一章 绪论 1

第一节 税收与税法概述 1

第二节 税法的构成要素 9

第三节 税收法律关系 13

第四节 我国的税制改革与现行税制 17

练习题 23

第二章 增值税 25

第一节 增值税概述 25

第二节 增值税的纳税人 29

第三节 增值税的征收范围 31

第四节 增值税的税率与征收率 35

第五节 增值税应纳税额的计算 38

第六节 增值税的税收优惠 48

第七节 增值税的征收管理 51

第八节 增值税专用发票的管理 54

练习题 58

第三章 消费税 62

第一节 消费税概述 62

第二节 消费税的纳税人与征收范围 64

第三节 消费税的税目与税率 66

第四节 消费税应纳税额的计算 68

第五节 消费税的减免、退税与补税 79

第六节 消费税的征收管理 81

练习题 84

第四章 营业税 88

第一节 营业税概述 88

第二节 营业税的纳税人与扣缴义务人 89

第三节 营业税的征收范围 90

第四节 营业税的税目与税率 93

第五节 营业税的计税依据 102

第六节 营业税应纳税额的计算 103

第七节 营业税的税收优惠 112

第八节 营业税的征收管理 113

练习题 116

第五章 城市维护建设税与教育费附加 119

第一节 城市维护建设税 119

第二节 教育费附加 123

练习题 125

第六章 关税 127

第一节 关税概述 127

第二节 关税的纳税人与征收对象 129

第三节 关税税则、税目与税率 130

第四节 关税的完税价格 133

第五节 关税应纳税额的计算 137

第六节 关税减免 140

第七节 关税的征收管理 141

练习题 143

第七章 企业所得税 146

第一节 企业所得税概述 146

第二节 企业所得税的纳税人与征收对象 148

第三节 企业所得税的税率 151

第四节 企业所得税的应纳税所得额 153

第五节 企业所得税的税收优惠 170

第六节 企业所得税的应纳税额 177

第七节 企业所得税的特别纳税调整 183

第八节 企业所得税的征收管理 189

练习题 192

第八章 个人所得税 198

第一节 个人所得税概述 198

第二节 个人所得税的纳税人与扣缴义务人 200

第三节 个人所得税征税对象与税目 204

第四节 个人所得税税率 214

第五节 个人所得税应纳税所得额的确定 216

第六节 个人所得税应纳税额的计算 220

第七节 个人所得税的税收减免 231

第八节 个人所得税的征收管理 234

练习题 239

第九章 资源税 243

第一节 资源税概述 243

第二节 资源税的纳税人与征收范围 245

第三节 资源税的税目、税率与税额 246

第四节 资源税应纳税额的计算 248

第五节 资源税的税收优惠与征收管理 251

练习题 253

第十章 土地增值税 255

第一节 土地增值税概述 255

第二节 土地增值税的纳税人与征收范围 257

第三节 土地增值税的计税依据与税率 260

第四节 土地增值税应纳税额的计算 265

第五节 土地增值税的税收优惠与征收管理 267

练习题 270

第十一章 城镇土地使用税 273

第一节 城镇土地使用税概述 273

第二节 城镇土地使用税的纳税人与征收范围 274

第三节 城镇土地使用税应纳税额的计算 275

第四节 城镇土地使用税的税收优惠与征收管理 277

练习题 283

第十二章 耕地占用税 286

第一节 耕地占用税概述 286

第二节 耕地占用税的纳税人与征收对象 287

第三节 耕地占用税应纳税额的计算 287

第四节 耕地占用税的税收优惠与征收管理 288

练习题 289

第十三章 车辆购置税 291

第一节 车辆购置税概述 291

第二节 车辆购置税的纳税义务人与征收对象 292

第三节 车辆购置税应纳税额的计算 293

第四节 车辆购置税的税收优惠与征收管理 296

练习题 298

第十四章 印花税 301

第一节 印花税概述 301

第二节 印花税的纳税人与征收范围 302

第三节 印花税的税目与税率 307

第四节 印花税应纳税额的计算 309

第五节 印花税的税收优惠 312

第六节 印花税的征收管理 314

练习题 316

第十五章 房产税 319

第一节 房产税概述 319

第二节 房产税的纳税人与征收范围 320

第三节 房产税应纳税额的计算 321

第四节 房产税的税收优惠与征收管理 324

练习题 326

第十六章 车船税 329

第一节 车船税概述 329

第二节 车船税的纳税人与征收范围 330

第三节 车船税的税目与税率 331

第四节 车船税应纳税额的计算 332

第五节 车船税的税收优惠 334

第六节 车船税的征收管理 335

练习题 336

第十七章 契税 339

第一节 契税概述 339

第二节 契税的纳税人与征收范围 340

第三节 契税应纳税额的计算 341

第四节 契税的税收优惠与征收管理 342

练习题 343

第十八章 税收征收管理 346

第一节 税收征收管理概述 346

第二节 税务管理 347

第三节 税款征收 363

第四节 税务检查 372

第五节 税务行政复议与行政诉讼 375

第六节 税收法律责任 380

练习题 386

各章练习题参考答案 390