第1章税法概论 1
1.1税法概述 1
1.2我国税法的原则 11
1.3我国的税收立法机关和立法程序 13
1.4我国税收制度的改革和发展 16
1.5我国的税收管理体制 20
第2章税收征收管理 28
2.1纳税人或扣缴义务人的权利和义务 28
2.2税务登记 34
2.3纳税申报和税款征管 44
第3章普通发票和增值税专用发票 53
3.1发票的基本规定 53
3.2发票开具的操作要点及代开发票的规定 58
3.3增值税专用发票的特别规定 62
第4章增值税 69
4.1增值税概述 69
4.2增值税的纳税义务人 72
4.3增值税的征税范围 75
4.4增值税的税率 81
4.5增值税的税收优惠 83
4.6增值税的计算 89
4.7出口退（免）税的核算 101
4.8增值税的纳税申报 118
第5章消费税 131
5.1消费税概述 131
5.2消费税的税率 134
5.3消费税的计税依据 137
5.4消费税的计算 140
5.5消费税的纳税申报 147
第6章营业税 154
6.1营业税概述 154
6.2营业税的税率 158
6.3营业税的计算 161
6.4营业税的税收优惠 168
6.5营业税的纳税申报 169
第7章关税 177
7.1关税概述 177
7.2关税的税率 178
7.3关税的计算 181
7.4关税的纳税申报 185
第8章资源税 191
8.1资源税概述 191
8.2资源税的税率 193
8.3资源税的税收优惠 194
8.4资源税的计算 194
8.5资源税的纳税申报 196
第9章土地增值税 201
9.1土地增值税概述 201
9.2土地增值税的税率 203
9.3土地增值税的税收优惠 204
9.4土地增值税的计算 204
9.5土地增值税清算管理 210
9.6土地增值税的纳税申报 211
第10章城市维护建设税与教育费附加 219
10.1城市维护建设税概述 219
10.2城市维护建设税的税率 221
10.3城市维护建设税的计算 221
10.4教育费附加的规定 221
10.5城市维护建设税和教育费附加的纳税申报 222
第11章企业所得税 228
11.1企业所得税概述 228
11.2企业所得税的税率 232
11.3企业所得税税收优惠的报批和备案事项 233
11.4资产的税务处理 237
11.5企业所得税的计算 240
11.6企业所得税的汇算清缴 258
11.7企业所得税的纳税申报 264
第12章个人所得税 282
12.1个人所得税概述 282
12.2个人所得税的税率 287
12.3个人所得税的税收优惠 289
12.4个人所得税的计算 291
12.5个人所得税的纳税申报 305
第13章其他税 315
13.1房产税 315
13.2城镇土地使用税 321
13.3耕地占用税 324
13.4车辆购置税 327
13.5车船税 331
13.6印花税 334
13.7契税 342
13.8烟叶税 346
13.9社会保险基金 348