第一章 税法概述 1
本章要点 1
情境导入 1
第一节 税收与税法 1
第二节 税收分类与税法体系 4
第三节 税收法律关系 8
第四节 税法的构成要素 10
第五节 税收征管与收入划分 16
复习思考题 19
自我测试题 19
第二章 增值税法 21
本章要点 21
情境导入 21
第一节 增值税概述 21
第二节 增值税的征税范围、纳税人、扣缴义务人与税率 24
第三节 增值税的税收优惠 30
第四节 增值税的计算与缴纳 33
第五节 出口货物退（免）税 44
第六节 增值税专用发票的使用管理 52
复习思考题 55
自我测试题 55
第三章 消费税法 60
本章要点 60
情境导入 60
第一节 消费税概述 60
第二节 消费税的纳税人、征税范围与税目税率 61
第三节 消费税的纳税环节与计税依据 67
第四节 消费税的计算与缴纳 69
第五节 出口应税消费品退（免）税 78
复习思考题 79
自我测试题 79
第四章 营业税法 84
本章要点 84
情境导入 84
第一节 营业税概述 84
第二节 营业税的征收范围、纳税人与扣缴义务人 85
第三节 营业税的税目与税率 87
第四节 营业税的计税依据 92
第五节 营业税的税收优惠 96
第六节 营业税的计算与缴纳 102
复习思考题 108
自我测试题 108
第五章 关税法 111
本章要点 111
情境导入 111
第一节 关税概述 111
第二节 关税的征税对象、纳税人与税率 114
第三节 关税完税价格的确定 116
第四节 关税的税收优惠 120
第五节 进境物品进口税 123
第六节 关税的计算与缴纳 123
复习思考题 126
自我测试题 126
第六章 企业所得税法 129
本章要点 129
情境导入 129
第一节 企业所得税概述 129
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象与税率 130
第三节 应纳税所得额的确定 131
第四节 资产的税务处理 143
第五节 税收优惠 146
第六节 特别纳税调整 153
第七节 企业所得税的计算与缴纳 155
复习思考题 161
自我测试题 161
第七章 个人所得税法 165
本章要点 165
情境导入 165
第一节 个人所得税概述 165
第二节 个人所得税的纳税人、征税对象与税率 166
第三节 个人所得税的税收优惠 171
第四节 个人所得税应纳税额的计算 173
第五节 个人所得税的申报与缴纳 194
复习思考题 200
自我测试题 200
第八章 资源税法 204
本章要点 204
情境导入 204
第一节 资源税法 204
第二节 城镇土地使用税法 215
第三节 耕地占用税法 222
第四节 土地增值税法 225
第五节 烟叶税法 234
复习思考题 235
自我测试题 236
第九章 财产税法 239
本章要点 239
情境导入 239
第一节 房产税法 239
第二节 车船税法 245
第三节 契税法 251
复习思考题 256
自我测试题 256
第十章 行为税法 259
本章要点 259
情境导入 259
第一节 印花税法 259
第二节 车辆购置税法 272
第三节 城市维护建设税法 277
复习思考题 281
自我测试题 281
第十一章 税收征收管理法 284
本章要点 284
情境导入 284
第一节 税收征收管理法概述 284
第二节 税务管理 286
第三节 税款征收 294
第四节 税务检查 304
第五节 法律责任 307
复习思考题 311
自我测试题 311
参考文献 314