第一章 税法概述 1
第一节 税法的概念与作用 1
第二节 税法构成要素 6
第三节 我国税收立法与现行税法体系 11
第四节 我国税收管理体制 15
本章小结 17
思考题 17
第二章 增值税法 18
第一节 增值税概述 18
第二节 征税范围 19
第三节 纳税义务人 24
第四节 税率与征收率 25
第五节 一般纳税人应纳税额的计算 27
第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 38
第七节 特殊经营行为的税务处理 39
第八节 进口货物征税 40
第九节 出口货物退（免）税 42
第十节 征收管理 50
第十一节 增值税专用发票的使用及管理 52
本章小结 55
思考题 56
练习题 56
第三章 消费税法 57
第一节 消费税概述 57
第二节 纳税义务人、征税范围及税率 59
第三节 应纳税额的计算 64
第四节 出口应税消费品退（免）税 76
第五节 征收管理 78
本章小结 81
思考题 81
练习题 81
第四章 营业税法 83
第一节 营业税概述 83
第二节 纳税义务人与扣缴义务人 84
第三节 税目及税率 85
第四节 应纳税额的计算 93
第五节 几种特殊经营行为的税务处理 100
第六节 税收优惠 101
第七节 征收管理 105
本章小结 106
思考题 107
练习题 107
第五章 城市维护建设税法 109
第一节 纳税人、税率及计税依据 109
第二节 应纳税额计算 111
第三节 税收优惠 113
第四节 征收管理 113
本章小结 114
思考题 114
练习题 115
第六章 企业所得税法 116
第一节 企业所得税法概述 116
第二节 纳税义务人、征税对象、税率 117
第三节 应纳税所得额的计算 120
第四节 资产的税务处理 127
第五节 应纳税额的计算 132
第六节 税收优惠 140
第七节 特别纳税调整 145
第八节 征收管理 149
本章小结 157
思考题 158
练习题 158
第七章 个人所得税法 159
第一节 个人所得税法概述 159
第二节 纳税义务人 161
第三节 所得来源地的确定 163
第四节 应税所得项目 165
第五节 税率 172
第六节 应纳税额的计算 174
第七节 税收优惠 190
第八节 境外所得的税额扣除 192
第九节 征收管理 194
本章小结 204
思考题 204
练习题 204
第八章 关税法 207
第一节 征税对象及纳税义务人 207
第二节 进出口税则 207
第三节 原产地规定 209
第四节 关税完税价格 210
第五节 应纳税额的计算 213
第六节 关税减免 215
第七节 行李和邮递物品进口税 216
第八节 关税征收管理 216
本章小结 218
思考题 218
练习题 219
第九章 资源税法 220
第一节 纳税义务人、征收范围及税率 220
第二节 应纳税额的计算 223
第三节 税收优惠 224
第四节 征收管理 225
本章小结 226
思考题 226
练习题 226
第十章 土地增值税法 227
第一节 纳税义务人、征税范围及税率 227
第二节 应纳税额的计算 231
第三节 税收优惠 236
第四节 征收管理 237
本章小结 240
思考题 240
练习题 240
第十一章 房产税和城镇土地使用税法 242
第一节 房产税法 242
第二节 城镇土地使用税法 248
本章小结 254
思考题 254
练习题 254
第十二章 车辆购置税和车船税法 256
第一节 车辆购置税法 256
第二节 车船税法 261
本章小结 266
思考题 266
练习题 267
第十三章 印花税和契税法 268
第一节 印花税法 268
第二节 契税法 277
本章小结 284
思考题 284
练习题 284
第十四章 税收征收管理法 285
第一节 税收征收管理法概述 285
第二节 税务管理 287
第三节 税款征收 294
第四节 税务检查 300
第五节 法律责任 301
本章小结 305
思考题 305
练习题 305
第十五章 税务行政复议与诉讼 306
第一节 税务行政复议 306
第二节 税务行政诉讼 308
本章小结 312
思考题 313
附录 练习题参考答案 314
参考文献 321