第一章 税法总论 1
第一节 税法的概念 1
第二节 税法基本理论 6
第三节 税收立法与税法的实施 12
第四节 我国现行税法体系 16
第五节 我国税收管理体制 22
第二章 增值税法 29
第一节 征税范围及纳税义务人 29
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 33
第三节 税率与征收率 36
第四节 一般纳税人应纳税额的计算 39
第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 51
第六节 特殊经营行为和产品的税务处理 52
第七节 进口货物征税 54
第八节 出口货物退（免）税 56
第九节 税收优惠 74
第十节 征收管理 82
第十一节 增值税专用发票的使用及管理 89
第三章 消费税法 100
第一节 纳税义务人与征税范围 100
第二节 税目与税率 101
第三节 计税依据 106
第四节 应纳税额的计算 109
第五节 征收管理 116
第四章 营业税法 121
第一节 纳税义务人与扣缴义务人 121
第二节 税目与税率 122
第三节 计税依据 126
第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理 131
第五节 税收优惠 134
第六节 征收管理 140
第五章 城市维护建设税法 145
第一节 纳税义务人与税率 145
第二节 计税依据与应纳税额的计算 146
第三节 税收优惠和征收管理 146
第六章 关税法 150
第一节 征税对象与纳税义务人 150
第二节 进出口税则 151
第三节 完税价格与应纳税额的计算 154
第四节 税收优惠 160
第五节 征收管理 164
第七章 资源税法 167
第一节 纳税义务人与税目、税率 167
第二节 计税依据与应纳税额的计算 169
第三节 税收优惠和征收管理 170
第八章 土地增值税法 174
第一节 纳税义务人与征税范围 174
第二节 税率 177
第三节 应税收入与扣除项目 178
第四节 应纳税额的计算 180
第五节 税收优惠 184
第六节 征收管理 185
第九章 房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法 190
第一节 房产税法 190
第二节 城镇土地使用税法 197
第三节 耕地占用税法 204
第十章 车辆购置税法和车船税法 208
第一节 车辆购置税法 208
第二节 车船税法 213
第十一章 印花税法和契税法 221
第一节 印花税法 221
第二节 契税法 234
第十二章 企业所得税法 242
第一节 纳税义务人、征税对象与税率 242
第二节 应纳税所得额的计算 244
第三节 资产的税务处理 259
第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 263
第五节 企业重组的所得税处理 272
第六节 税收优惠 275
第七节 应纳税额的计算 286
第八节 源泉扣缴 294
第九节 特别纳税调整 296
第十节 征收管理 299
第十三章 个人所得税法 312
第一节 纳税义务人与征税范围 312
第二节 税率与应纳税所得额的确定 319
第三节 应纳税额的计算 325
第四节 税收优惠 351
第五节 境外所得的税额扣除 354
第六节 征收管理 355
第十四章 税收征收管理法 372
第一节 税收征收管理法概述 372
第二节 税务管理 375
第三节 税款征收 385
第四节 税务检查 398
第五节 法律责任 400
第六节 纳税评估管理办法 405
第七节 纳税担保试行办法 412
第十五章 税务行政法制 418
第一节 税务行政处罚 418
第二节 税务行政复议 423
第三节 税务行政诉讼 435
第十六章 税务代理和税务筹划 440
第一节 企业涉税基础工作的代理 440
第二节 商品和劳务税纳税申报代理 446
第三节 所得税纳税申报代理 452
第四节 税务筹划 454