第一章 税务会计概论 1
第一节 税收的特征与分类 1
第二节 税收制度及其构成要素 7
第三节 企业纳税的业务流程 12
第四节 税务会计的特点及模式 19
思考题 25
第二章 增值税会计 26
第一节 增值税概述 26
第二节 增值税的计算与纳税申报 36
第三节 增值税会计核算的基础 50
第四节 增值税进项税额及其转出的会计处理 52
第五节 增值税销项税额的会计处理 59
第六节 增值税缴纳与减免的会计处理 80
第七节 小规模纳税人增值税的会计处理 85
思考题 86
练习题 86
第三章 消费税会计 89
第一节 消费税概述 89
第二节 消费税的计算与纳税申报 93
第三节 消费税的会计处理 104
思考题 118
练习题 118
第四章 关税会计 121
第一节 关税概述 121
第二节 关税的计算与纳税申报 133
第三节 关税的会计处理 141
思考题 144
练习题 144
第五章 出口货物退（免）税会计 145
第一节 出口货物退（免）税概述 145
第二节 出口货物退（免）税的计算与纳税申报 155
第三节 出口货物退（免）税的会计处理 165
思考题 173
练习题 173
第六章 营业税会计 175
第一节 营业税概述 175
第二节 营业税的计算与纳税申报 183
第三节 营业税的会计处理 189
思考题 195
练习题 195
第七章 企业所得税会计 197
第一节 企业所得税概述 197
第二节 企业所得税的计算与纳税申报 206
第三节 企业所得税会计理论 228
第四节 企业所得税的会计处理 239
思考题 249
练习题 249
第八章 个人所得税会计 253
第一节 个人所得税概述 253
第二节 个人所得税的计算与纳税申报 263
第三节 个人所得税的会计处理 275
思考题 281
练习题 281
第九章 土地增值税会计 283
第一节 土地增值税概述 283
第二节 土地增值税的计算与纳税申报 286
第三节 土地增值税的会计处理 295
思考题 299
练习题 300
第十章 其他税会计 301
第一节 资源税会计 301
第二节 城市维护建设税会计 308
第三节 印花税会计 310
第四节 契税会计 315
第五节 房产税会计 318
第六节 车船税会计 322
第七节 车辆购置税会计 326
第八节 城镇土地使用税会计 328
第九节 耕地占用税会计 332
第十节 烟叶税会计 335
思考题 337
练习题 337
主要参考文献 339