税务会计教程PDF电子书下载

第一章 税务会计概论 1

第一节 税收的特征与分类 1

第二节 税收制度及其构成要素 7

第三节 企业纳税的业务流程 12

第四节 税务会计的特点及模式 19

思考题 25

第二章 增值税会计 26

第一节 增值税概述 26

第二节 增值税的计算与纳税申报 36

第三节 增值税会计核算的基础 50

第四节 增值税进项税额及其转出的会计处理 52

第五节 增值税销项税额的会计处理 59

第六节 增值税缴纳与减免的会计处理 80

第七节 小规模纳税人增值税的会计处理 85

思考题 86

练习题 86

第三章 消费税会计 89

第一节 消费税概述 89

第二节 消费税的计算与纳税申报 93

第三节 消费税的会计处理 104

思考题 118

练习题 118

第四章 关税会计 121

第一节 关税概述 121

第二节 关税的计算与纳税申报 133

第三节 关税的会计处理 141

思考题 144

练习题 144

第五章 出口货物退（免）税会计 145

第一节 出口货物退（免）税概述 145

第二节 出口货物退（免）税的计算与纳税申报 155

第三节 出口货物退（免）税的会计处理 165

思考题 173

练习题 173

第六章 营业税会计 175

第一节 营业税概述 175

第二节 营业税的计算与纳税申报 183

第三节 营业税的会计处理 189

思考题 195

练习题 195

第七章 企业所得税会计 197

第一节 企业所得税概述 197

第二节 企业所得税的计算与纳税申报 206

第三节 企业所得税会计理论 228

第四节 企业所得税的会计处理 239

思考题 249

练习题 249

第八章 个人所得税会计 253

第一节 个人所得税概述 253

第二节 个人所得税的计算与纳税申报 263

第三节 个人所得税的会计处理 275

思考题 281

练习题 281

第九章 土地增值税会计 283

第一节 土地增值税概述 283

第二节 土地增值税的计算与纳税申报 286

第三节 土地增值税的会计处理 295

思考题 299

练习题 300

第十章 其他税会计 301

第一节 资源税会计 301

第二节 城市维护建设税会计 308

第三节 印花税会计 310

第四节 契税会计 315

第五节 房产税会计 318

第六节 车船税会计 322

第七节 车辆购置税会计 326

第八节 城镇土地使用税会计 328

第九节 耕地占用税会计 332

第十节 烟叶税会计 335

思考题 337

练习题 337

主要参考文献 339