第一编税法总论 3
第一章税收和税法概述 3
第一节税收基本知识 3
第二节税法概述 18
第三节税法的渊源和效力 23
第四节税法的分类和解释 26
第五节税法的构成要素 30
第六节税收法律关系 42
第七节税法的基本原则和作用 48
复习思考题 51
第二章我国税法的制定和税法体系 54
第一节我国税法的建立与发展 54
第二节我国税法的制定与实施 60
第三节我国现行税制结构 65
第四节我国现行税法体系 69
复习思考题 74
第二编流转税法 79
第三章营业税法 79
第一节营业税法概述 79
第二节营业税的纳税人和征税范围及税率 80
第三节营业税的计税依据和税收优惠 89
第四节营业税应纳税额的计算与实务举例 96
第五节营业税的征收管理 101
复习思考题 104
第四章增值税法 108
第一节增值税法概述 108
第二节增值税的纳税人和征税范围及税率 113
第三节增值税的计税依据和税收优惠 123
第四节增值税应纳税额的计算和实务举例 135
第五节增值税的出口退（免）税 143
第六节增值税的征收管理 152
第七节增值税专用发票的使用和管理 153
复习思考题 158
第五章消费税法 163
第一节消费税法概述 163
第二节消费税的纳税人和征税范围及税率 165
第三节消费税的计税依据和税收优惠 171
第四节消费税应纳税额的计算与实务举例 179
第五节消费税的出口退（免）税 186
第六节消费税的征收管理 189
复习思考题 190
第六章关税法和船舶吨税法 194
第一节关税法概述 194
第二节关税的纳税人和征税对象及税率 200
第三节关税的计税依据和优惠政策 207
第四节关税应纳税额的计算与实务举例 213
第五节关税的征收管理和保税制度 217
第六节船舶吨税法 219
复习思考题 222
第三编资源税法、财产税法和行为税法 230
第七章资源税法 230
第一节矿产品和盐资源税法 230
第二节城镇土地使用税法 239
第三节耕地占用税法 246
第四节土地增值税法 252
复习思考题 266
第八章财产税法 269
第一节房产税法 269
第二节契税法 278
第三节车船税法 285
复习思考题 293
第九章行为税法 295
第一节印花税法 295
第二节城市维护建设税法 309
第三节车辆购置税法 314
复习思考题 322
第四编所得税法 328
第十章个人所得税法 328
第一节个人所得税法概述 328
第二节个人所得税的纳税人和征税范围及税率 331
第三节个人所得税的计税依据和应纳税所得额的确定 338
第四节个人所得税的税收优惠 342
第五节个人所得税的计算与实务举例 344
第六节个人所得税的征收管理 372
复习思考题 375
第十一章企业所得税法 378
第一节企业所得税法概述 378
第二节企业所得税的纳税人和征税对象及税率 380
第三节企业所得税的计税依据和应纳税所得额的确定 384
第四节资产的税务处理 397
第五节企业所得税的税收优惠 402
第六节企业所得税应纳税额的计算与实务举例 407
第七节企业所得税特别纳税调整 415
第八节企业所得税的征收管理 421
复习思考题 424
第五编税收程序法 431
第十二章税收征收管理法 431
第一节税收征收管理法概述 431
第二节税务管理 434
第三节税款征收 451
第四节税务检查 466
第五节违反税收征管的行政责任 469
第六节违反税收征管的刑事责任 477
第七节税务行政处罚 484
复习思考题 493
第十三章税务救济法 498
第一节税务行政争议 498
第二节税务行政复议 500
第三节税务行政诉讼 511
第四节税务行政赔偿 521
复习思考题 530
主要参考文献 532