第一章 税收制度概述 1
第一节 税制要素 1
第二节 税制体系 11
第三节 税制结构 22
本章小结 34
复习思考题 34
第二章 增值税 35
第一节 增值税概述 35
第二节 征税范围、纳税人和税率 43
第三节 应纳税额计算 52
第四节 出口货物退（免）税 67
第五节 税收征管 74
本章小结 76
复习思考题 76
能力训练题 77
第三章 消费税 79
第一节 消费税概述 79
第二节 纳税人、征税范围和税率 82
第三节 计税依据和应纳税额计算 89
第四节 出口应税消费品退（免）税 99
第五节 税收征管 100
本章小结 103
复习思考题 103
能力训练题 103
第四章 营业税 106
第一节 营业税概述 106
第二节 纳税人、征税范围和税率 110
第三节 计税依据和应纳税额计算 120
第四节 税收优惠 129
第五节 税收征管 133
本章小结 135
复习思考题 136
能力训练题 136
第五章 关税 138
第一节 关税概述 139
第二节 纳税人、征税对象和税率 146
第三节 关税完税价格 150
第四节 应纳税额计算 156
第五节 税收征管 158
本章小结 162
复习思考题 162
能力训练题 162
第六章 资源类税 164
第一节 资源税 164
第二节 土地增值税 175
第三节 城镇土地使用税 185
本章小结 190
复习思考题 191
能力训练题 191
第七章 财产类税 193
第一节 房产税 193
第二节 车船税 201
第三节 车辆购置税 206
本章小结 216
复习思考题 216
能力训练题 217
第八章 特定目的类税 218
第一节 城市维护建设税（含教育费附加） 218
第二节 耕地占用税 224
第三节 烟叶税 227
本章小结 229
复习思考题 230
能力训练题 230
第九章 行为类税 232
第一节 印花税 232
第二节 契税 241
本章小结 245
复习思考题 245
能力训练题 245
第十章 企业所得税 247
第一节 纳税人、征税对象和税率 248
第二节 应纳税所得额计算 251
第三节 资产的税务处理 269
第四节 税收优惠 273
第五节 应纳税额计算 280
第六节 特别纳税调整 286
第七节 税收征管 294
本章小结 299
复习思考题 300
能力训练题 300
第十一章 个人所得税 303
第一节 个人所得税概述 303
第二节 纳税人、征税对象和税率 308
第三节 应纳税所得额和应纳税额计算 317
第四节 税收优惠 336
第五节 税款申报与缴纳 339
本章小结 347
复习思考题 348
能力训练题 348
第十二章 税收征收管理 349
第一节 纳税服务与纳税人权利 349
第二节 税务登记管理 357
第三节 账簿、凭证管理和发票管理 361
第四节 纳税申报与税款征纳 364
第五节 纳税担保、税收保全与税收强制 371
第六节 税务检查 374
第七节 纳税评估 377
本章小结 379
复习思考题 380
能力训练题 380
参考文献 381