第一章 税收实务基础 1
第一节 税收的概念 1
第二节 税制改革和我国现行税制 2
第三节 税收制度构成要素 12
第四节 税务机关与纳税人 19
第二章 纳税程序 24
第一节 税务登记 25
第二节 帐簿、凭证管理 32
第三节 纳税申报 38
第四节 税款征收 43
第五节 税务检查及法律责任 52
第六节 税务违章处理 57
第七节 税务行政复议 61
第一节 增值税的基本内容 67
第三章 增值税 67
第二节 增值税的计算 71
第三节 增值税的缴纳 77
附录3.1 中华人民共和国增值税暂行条例 81
附录3.2 中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 88
第四章 消费税 97
第一节 消费税的基本内容 97
第二节 消费税的计算 99
第三节 消费税的缴纳 102
附录4.1 中华人民共和国消费税暂行条例 106
附录4.2 中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 111
第五章 营业税 118
第一节 营业税的基本内容 118
第二节 营业税的计算 122
第三节 营业税的缴纳 126
附录5.1 中华人民共和国营业税暂行条例 130
附录5.2 中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 135
第六章 土地增值税 144
第一节 土地增值税的基本内容 144
第二节 土地增值税的计算 145
第三节 土地增值税的缴纳 148
附录6 中华人民共和国土地增值税暂行条例 149
第七章 企业所得税 152
第一节 企业所得税的基本内容 152
第二节 企业所得税的计算 154
第三节 企业所得税的缴纳 157
附录7 中华人民共和国企业所得税暂行条例 159
第八章 外商投资企业和外国企业所得税 163
第一节 外商投资企业和外国企业所得税基本内容 163
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与缴纳 174
附录8.1 中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法 181
附录8.2 中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则 189
第九章 个人所得税 218
第一节 个人所得税的基本内容 218
第二节 个人所得税的计算 220
第三节 个人所得税的缴纳 225
附录9 中华人民共和国个人所得税法 227
第十章 资源税 233
第一节 资源税的基本内容 233
第二节 资源税的计算 234
第三节 资源税的缴纳 235
附录10 中华人民共和国资源税暂行条例 237
附录A 《中华人民共和国税收征收管理法》 240
附录B 《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》 255
附录C 中华人民共和国全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定 271
附录D 全国人大常委会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定 274
附录E 中华人民共和国发票管理办法 276