目录 1
第一篇财务管理概论 1
第一章总论 1
第一节财务管理的产生和发展 1
第二节社会主义企业财务及其体现的经济关系 8
第三节企业财务工作系统 10
第四节企业财务管理的任务 14
第五节企业财务管理的地位 15
第六节企业财务管理的环境 17
第二章企业财务管理的基本原理 21
第一节企业资金构成原理 21
第二节资金周转原理 25
第三节量本利关系原理 34
第四节货币时间价值原理 65
第五节货币风险价值原理 98
第六节企业财务预测原理 107
第七节企业财务决策原理 139
第八节企业财务计划原理 147
第九节企业财务控制原理 150
第十节企业财务分析原理 162
第二篇资金筹集管理 205
第三章资金筹集导言 205
第一节资金筹集的意义和原则 205
第二节资金筹集的分类和管理的环节 207
第一节发行股票 210
第四章长期资金筹集基本知识 210
第二节发行债券 220
第三节开展租赁 229
第四节银行长期信贷 233
第五节其他长期资金来源 236
第五章短期资金筹集基本知识 239
第一节商业信用 239
第二节应付费用 246
第三节银行短期借款 247
第四节商业本票 252
第五节商业汇票贴现 254
第六章资金筹集的分环节管理 257
第一节资金筹集预测 257
第二节资金筹集决策 262
第三节资金筹集计划 298
第四节资金筹集的控制 299
第五节资金筹集的分析 300
第三篇资金投放管理 301
第七章流动资金管理 301
第一节流动资金管理导言 301
第二节货币资金管理 308
第三节商品资金管理 322
第四节非商品资金管理 353
第五节结算资金管理 363
第六节流动资金的综合管理 389
第八章固定资产管理 407
第一节固定资产管理导言 407
第二节固定资产预测 414
第三节固定资产投资决策 419
第四节固定资金计划 431
第五节固定资产控制 433
第六节固定资产分析 437
第七节其他长期资产管理 444
第九章专用基金管理 448
第一节专用基金管理导言 448
第二节专用基金计划 453
第三节更新改造基金和大修理基金的控制 456
第四节福利基金和奖励基金的控制 460
第五节企业留利基金和扶持生产基金的控制 464
第六节退休基金的控制 469
第七节专用基金的分析 471
第四篇资金耗费管理 475
第十章资金耗费管理 475
第一节资金耗费管理种类 475
第二节商品销售成本管理 478
第三节商品流通费管理 486
——商品流通费管理导言 486
第四节商品流通费管理 490
——固定资产耗费管理 490
第五节商品流通费管理 514
——流动资产耗费管理 514
第六节商品流通费管理 525
——商品流通费综合管理 525
——商品流通费的分析 529
第七节商品流通费管理 529
第五篇资金收回及分配的管理 540
第十一章商品销售收入的管理 540
第一节商品销售收入管理导言 540
第二节商品销售预测 546
第三节商品销售决策 547
第四节商品销售收入计划的编制和控制 562
第五节商品销售收入的分析 566
第十二章商业企业盈利形成的管理 571
第一节商业企业盈利管理导言 571
第二节商业企业销售税金的计算及缴纳 576
第三节商业企业利润的预测 580
第四节商业企业利润的决策及计划的编制 593
第五节商业企业利润的控制 596
第六节商业企业利润的分析 599
第十三章收益分配的管理 606
第一节收益分配管理导言 606
第二节国营商业企业的利润分配制度 610
第三节收益分配额的计算 620
第四节利润分配计划的编制和控制 630
第五节利润分配的分析 633
第六篇综合财务管理 640
第十四章综合财务管理 640
第一节综合财务管理的内容 640
第二节综合财务评价 641
附录：复利系数表 653