第一部分 资金管理基础理论及应用 1
一 什么是企业资金 2
二 企业资金的构成要素 7
三 企业资金来源 11
四 企业资金运动 16
五 资金的时间价值 25
六 资金成本与最优资金结构 46
第二部分 流动资金概论与管理要求 59
一 流动资金的概念和特点 60
二 流动资金构成要素 64
三 流动资金循环与周转 68
四 流动资金管理的实践意义以及管理的基本要求 80
一 流动资金预测的基本原理 84
第三部分 流动资金预测原理与方法 84
二 流动资金需要量预测 86
三 流动资金来源预测 89
四 流动资金利用效率预测 89
第四部分 流动资金决策与计划 92
一 流动资金决策 92
二 流动资金计划编制概述 94
三 商品资金计划指标的确定 94
四 非商品资金计划指标的确定 96
五 结算资金计划指标的确定 99
六 自有流动资金和视同自有流动资金计划指标的确定 101
七 银行借款计划指标的确定与银行借款计划的编制 102
第五部分 流动资金管理原理、方法及应用（上） 105
一 货币资金管理理论与方法 105
二 商品资金管理方法及应用 116
第六部分 流动资金管理原理、方法及应用（下） 148
一 非商品定额资金管理方法 149
二 结算资金管理原理与方法 153
三 流动资金来源管理 166
四 流动资金利用效果 176
第七部分 固定资金与专用基金基本理论及应用 185
一 固定资金基本理论及应用 185
二 专用基金理论及管理要求 206
第八部分 固定资金和专用基金预测与计划 214
一 固定资产需要量预测 214
二 固定资产投资的预测 215
三 固定资产大修理经济效果的预测 220
四 更新、大修理与租赁的选择决策 222
五 固定资产投资报酬率、投资回收期预测 224
六 固定资金计划 226
七 专用基金计划 227
第九部分 固定资金与专用基金实用管理手段及管理要求 230
一 固定资金投资决策管理 230
二 固定资金综合管理 237
三 无形固定资产管理 242
四 固定资金利用效果考核 246
五 主要专用基金项目管理理论与方法 249
第十部分 资金分析 261
一 分析方法 261
二 流动资金一般情况的分析 266
三 流动资金周转加速率研究与分析 272
四 各项流动资金运用的分析 285
五 流动资金来源分析 300
六 固定资金分析 305
七 专用基金分析 307