第一篇 税收基础 1
第一章 税收一般 1
目录 1
第一节 税收的由来 2
第二节 税收的职能作用 9
第三节 税收的必要性 22
第二章 税制概要 29
第一节 税制与税法 29
第二节 税制构成要素 34
第三节 税收法律关系 50
第四节 税收管理体制 55
第一节 新中国税制的建立 61
第三章 税制建立与发展 61
第二节 税制建设中的简并 64
第三节 新时期的税制建设 69
第四节 适应社会主义市场经济的税制改革 80
第四章 税收与企业经济运行 92
第一节 税收与企业经营 92
第二节 税收与企业管理 98
第三节 税收与企业负担 104
第二篇 纳税操作 111
第五章 增值税及其核算 111
第一节 增值税基本原理 112
第二节 增值税征收制度 118
第三节 增值税征收管理 131
第四节 增值税的税额计算 144
第五节 增值税的会计核算 150
第六章 消费税及其核算 169
第一节 消费税基本原理 169
第二节 消费税征收制度 172
第三节 消费税的计算及其会计核算 194
第七章 营业税及其核算 202
第一节 营业税基本原理 202
第二节 营业税征收制度 205
第三节 营业税的计算及其会计核算 222
第八章 关税及其核算 227
第一节 关税基本原理 227
第二节 关税征收制度 233
第三节 关税的计算及其会计核算 244
第九章 资源税及其核算 250
第一节 资源税基本原理 250
第二节 资源税征收制度 253
第三节 资源税的计算及其会计核算 262
第十章 企业所得税及其核算 268
第一节 企业所得税基本原理 268
第二节 企业所得税征收制度 273
第三节 企业所得税的计算及其会计核算 293
第十一章 涉外企业所得税及其核算 313
第一节 涉外企业所得税基本原理 313
第二节 涉外企业所得税征收制度 319
第三节 涉外企业所得税的计算及其会计核算 335
第十二章 个人所得税及其核算 342
第一节 个人所得税基本原理 342
第二节 个人所得税征收制度 347
第三节 个人所得税的计算及其会计核算 359
第十三章 农业税及其核算 365
第一节 农业税基本原理 365
第二节 农业税征收制度 368
第三节 农业特产税与牧业税 374
第四节 农业税的计算及其会计核算 379
第十四章 其他各税及其核算 383
第一节 印花税及其核算 383
第二节 房产税及其核算 393
第三节 土地使用税及其核算 400
第四节 耕地占用税及其核算 406
第五节 土地增值税及其核算 411
第六节 车船使用税及其核算 422
第七节 海关船舶吨税及其核算 429
第八节 投资方向调节税及其核算 432
第九节 城建税及其核算 456
第十节 契税及其核算 460
第十五章 其他税费及拟开征的新税 464
第一节 屠宰税 464
第二节 筵席税 468
第三节 教育费附加 471
第四节 国家“两金” 472
第五节 出口退税 477
第六节 拟开征的新税 488
第三篇 纳税管理 501
第十六章 纳税实务管理 501
第一节 征税机关 502
第二节 税务登记 514
第三节 帐证管理 523
第四节 纳税申报 528
第五节 税款征缴 534
第一节 发票及其管理意义 545
第十七章 纳税票证管理 546
第二节 普通发票管理 549
第三节 专用发票管理 557
第四节 发票检查及其处理 563
第五节 完税凭证管理 574
第十八章 企业税务代理 580
第一节 税务代理概述 580
第二节 税务代理人的认定 591
第三节 税务代理业务的办理 596
第十九章 企业税收权责 601
第一节 企业税收权利与义务 601
第二节 税务违章行政处理 607
第三节 税务违章司法处理 613
第四节 税务行政复议与诉讼 617
附录：1．《中华人民共和国税收征收管理法》 629
2．《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》 641