（上册） 1
目录 1
货币流通篇 3
货币需要量 3
货币资金持有量 4
货币流通速度 5
货币层次 6
流通中现金量的弹性限度 8
货币乘数 9
基础货币 10
基础货币乘数 11
现实流通的货币量 12
派生存款 12
存款提现率 13
现金必要量增长率 13
现金流通速度 13
存款货币周转速度 13
货币供应量 13
货币供应量增长率 14
人民币币值 15
货币升值率 15
货币贬值率 15
货币购买力指数 16
国民收入 16
全部银行存款 17
年国民收入增长率 17
社会总产值 18
国民生产总值 18
国民收入使用额 18
国民收入消费额 18
国民收入积累额 19
国民收入积累率 19
国民收入消费率 19
费雪方程式 19
剑桥方程 20
凯恩斯货币需求理论 21
绝对购买力平价 22
弗里德曼的货币需求理论 23
相对购买力平价 24
铸币平价 24
边际储蓄倾向 26
边际进口倾向 26
法定存款准备率 26
需求拉上式通货膨胀 26
波拉克模式 28
现金漏损率 30
超额准备率 30
定期存款准备金 31
1:8的经验公式 31
国民收入乘数原理 33
人民币的商品购买力 35
纸币流通规律 36
货币容纳量弹性 38
金融市场 39
通货膨胀率 41
存款扩张制约率 42
货币供应量增长率 43
人均货币支出率 43
现金归行速度 43
中间投入 43
储备资产 44
财政借款 44
通货 44
劳动者报酬 44
服务投入 44
物质产品投入 44
总产出 44
固定资产投资总额 45
固定资产交付使用率 45
能源生产弹性系数 45
电力生产弹性系数 45
能源消费弹性系数 45
电力消费弹性系数 45
农村社会总产值 46
农民纯收入 46
工业总产值 46
农业总产值 46
农民家庭总收入 46
职工家庭可用于生活费的收入 46
国家财政总收入 46
资产 47
负债 47
工资付现率 47
农副产品采购付现率 47
存款必要量及其运用界限 47
信贷管理篇 51
信贷资金规律 51
信贷资金与财政资金的综合平衡、分别使用 54
贷款规模 55
信贷资产流动性管理目标 56
贷款收回率 58
到逾期贷款收回率 59
贷款沉淀率 59
贷款风险率 59
呆滞贷款率 59
综合贷款合理率 59
贷款呆帐损失率 60
逾期贷款率 60
贷款逾期率 60
贷款复活率 60
银行贷款利润率 60
贷款效益系数 61
贷款期限 61
贷款物资保证率 64
收益相当于利息倍数 64
长期债务偿债准备 64
企业负债比例 64
贷款负债率 64
经营安全率 65
合同履约率 66
发出商品拒付延付率 67
销售债权比率 67
企业存款率 67
货款回笼率 67
贷款归还能力 68
偿还债务能力 68
结算贷款额度 68
结算贷款调整额 68
转帐结算率 69
结算资金周转率 69
结算贷款折扣率 69
结算贷款发放率 69
同城票据抵用率 72
结算差错率 72
临时贷款额度 72
承包制企业商品周转贷款额度 73
企业周转贷款限额 73
农户贷款限额 75
家庭农场贷款限额 75
节约与浪费资金奖罚利息额 75
贷款风险评价 76
负债率与风险负债的函数 76
贷款风险度 76
总资产变现值承受负债能力极限 77
风险贷款额及风险贷款率 77
抵押（贷款）折扣率 77
存款周转率 79
蓄息保证金 79
存款资源利用率 79
存款利用率 80
再贷款经济效益评价 80
贷款用途和种类 80
银行资产负债经营效益 81
贷款经济效益 84
贷款企业经济效益 87
效益成本比率 89
投资利润率 89
贷款效果系数 89
贷款占用系数 89
投资纯收入率 90
投资创汇率 90
盈亏平衡评价 91
贴现率 91
资金贷款率 92
乡镇企业贷款效益 92
商业企业贷款经济效益 94
基本建设贷款效益 95
技术改造贷款的效益 96
工商业贷款经济效益评价 101
贷款偿还能力 101
农业贷款效益评价 103
贷款销售增长率 105
贷款利税增长率 105
项目研究开发收益率 105
抵押率 105
外汇存款支付能力 105
外汇贷款质量 106
外汇贷款效益 106
利差收益率 107
杠杆乘数 107
税后平均到期收益率 108
目标盈利贷款额 108
贷款保本线 108
真实贷款收益率 108
名义贷款收益率 108
真实收益率 109
适度利差管理 109
利率敏感性管理 109
缺口监测法 110
升水、贴水 111
信贷资金供应量 111
负债资金供应量 111
《工业企业信用等级评定表》 112
《农业企业信用等级评定表》 114
中华人民共和国中国人民银行法 116
中华人民共和国商业银行法 123
贷款通则（试行） 139
中华人民共和国票据法 156
中华人民共和国担保法 173
存款（储蓄）篇 191
利息 191
年利率 191
月利率 191
日利率 191
平均利息率 191
单利 192
复利 193
年金终值、现值 194
实际利率 197
利率转换 197
名义利率 197
实存天数 198
整存整取定期储蓄利息 198
零存整取定期储蓄利息 198
定活两便储蓄利息 201
存本取息定期储蓄利息 202
整存零取定期储蓄利息 202
保值储蓄利息 203
贴息与贴现率 204
储蓄能力 204
储蓄存款平均增长率 205
储蓄存款平均存期 205
储蓄存款巩固率 205
农民现金收入收储率 205
储蓄存款增长率 206
某类储蓄比重 206
储蓄参储面 206
储蓄存款到期转存率 206
边际储蓄率 206
储蓄存款流动系数 206
储蓄存款收入系数 207
储蓄存款支出系数 207
物价指数 207
消费者物价指数 207
国民生产总值 208
社会总产值 208
消费品物价指数 208
社会净产值 209
国民收入使用额 209
国民收入消费额 209
国民收入积累额 209
国民收入积累率 209
国民收入消费率 209
国民收入吸储率 210
存款率 210
保值储蓄贴补率 210
储蓄社会占有份额 211
储蓄成本率 211
平均储蓄倾向 213
储蓄成本参数 213
边际储蓄倾向 214
存款周转速度 214
存款运用率 214
存款完成率 215
存款增减率 215
城镇储蓄存款收储率 215
工资吸储率 216
储蓄存款周转率 216
定期储蓄提前支取率 216
储蓄存款稳定率 217
储蓄率 217
央行存款率 217
定期储蓄到期转存率 217
吸储能力 218
储蓄管理条例 219
统计预测篇 227
比例相对数 227
计划任务相对数 227
计划完成相对数 227
结构相对数 227
动态相对数 228
强度相对数 228
比较相对数 228
平均增减量 229
环比发展速度 229
年距发展速度 229
平均发展速度 229
增减速度 230
年距增减速度 230
环比增减速度 231
增减百分之一绝对值 231
算术平均数 231
调和平均数 232
移动平均数 233
主观概率法 233
百分比增加法 234
季节指数法 234
指数平滑法 235
长期趋势法 236
一元线性回归法 237
量本利分析法 239
确定型决策分析法 242
非确定型决策分析法 242
边际分析法 247
临界分析法 250
效用决策法 251
风险型决策法 253
多级决策法 256
价值工程 260
股票证券篇 265
股价指数 265
普通股利润 268
修正平均股价指数 268
股票价格收益率 269
股价对帐面资产比率 269
平均股息率 269
优先认股权利价格 269
优先认股权权值 270
股票帐面价值 270
有价证券行市 271
股票行市 271
股息 272
股息率 272
股东权益收益率 272
保证金实际维持率 273
保证金比率 273
股价资产率 273
原始保证金 274
股票价格下跌程度 274
普通金融债券利息 274
累进金融债券利息 274
贴水金融债券利息 275
贴水金融债券发售价格 275
债券利率（直利） 275
附息票债券回购单价 275
贴现债券回购单价 275
债券平均偿还年限 276
贴现债券筹资成本 276
附息票债券筹资成本 276
附息票债券卖出单价 276
贴现债券卖出单价 276
债券认购者利率 277
债券最终利率 277
有价证券到期收益率 277
有价证券直接收益率 277
有价证券持有期间收益率 277
未到期债券收益率 278
债券期满收益率 278
股票报酬率 279
股票价格盈利率 279
国库券实际收益率 279
债券当时收益率 279
一年以内贴现金融债券收益率 280
一年以上的贴现债券收益率 280
附息债券复利收益率 280
附息债券单利收益率 280
债券发行成本 280
购买债券价格 281
复利债券市场价格 281
综合资本费用率 282
应计债券利息 282
债券发行者利率 282
贴现金融债券发行者利率 282
流动比率 282
负债净值比率 283
速动比率 283
负债资产比率 283
债券利息保障率 284
股东权益资产比率 284
“贝塔”系数 284
国库券贴现率 285
债券转化率 285
债券发行价格 285
债券期值 285
债券现值 285
一年以内贴现债券发行价格 286
一年以上贴现债券发行价格 286
债券回购利息 286
拆入资金总收益 287
拆借奖金盈亏临界点 287
拆入资金盈亏平衡点 287
拆入资金贷款收入 287
拆入资金运用率 287
债券的资金成本 288
优先股的成本 289
普通股的成本 289
留存收益成本 290
加权平均的资金成本 291
股票价格 292
股票的收益 293
股票投资选择指标析图 294
二手债券收益率 294
股票净值 294
证券保证金率 295
债券折实 296
债券溢价 296
资本结构比率 296
获利能力比率 297
公司偿债能力比率 298
债券价格 300
可转股债券 303
贴现债券 306
现值指数 306
到期收益率 307
当前收益率 307
名义收益率 307
债券现值 308
持有期收益率 309
实际收益率 310
股票投资收益 311
股票基本价值 313
证券价格 314
收益率 315
股息和红利估测 316
债券发行成本 317
债券收益率 319
股权收益率模型 329
贴现 329
股价评定 330
财务杠率 330
（下册） 337
外汇保险篇 337
外汇汇率 337
汇率增值（贬值）率 338
外汇平价 340
远期汇率 340
中间汇率 340
货币掉期率 341
掉期成本 341
固定汇率 341
套汇额 342
贸易收汇率 342
期汇汇率 342
贸易进口额比重 343
贸易出口额比重 343
国际收支差额 343
国际收支变动额 343
资本项目差额 344
经常项目差额 344
进出口比价指数 344
软货币对硬货币贬值率 344
国际中长期借款利率 345
出口商品盈亏率 345
贸易付汇率 345
项目创汇率 346
偿债率 346
出口换汇成本 346
到岸价格 347
离岸价格 347
含佣价格 348
佣金 348
升水或贴水 348
国民收入综合能耗率 348
外汇效果评价 348
产品的国际竞争能力 351
升水贴水平价 353
环保效果 353
特别提款权 354
汇率升跌 354
影子汇率 356
外资偿债率 357
外资负债率 357
外债管理目标 358
外汇收入预测模型 359
国际债券发行成本和收益率 360
经济外汇净现值 361
利息贴现法 361
利用外资（债）规模与方式 362
项目影子汇率决策 364
经济换汇成本决策 366
偿还外资能力 367
补偿贸易项目投资盈利率 367
外汇增殖率 368
赠予成份 368
保险额损失率 369
保险费率 369
保险净费率 369
保险附加费率 369
承保率 370
普通财产保险赔款额 370
保险赔付率 370
保费占国民收入的比例 370
施救整理费赔偿额 372
损余物资的赔款额 373
机动车辆险的赔款额 374
货物运输险的赔款额 376
进口货物的保险额 376
进出口货物保险费 376
房屋出险的赔款 377
农作物保险赔款额 377
一次缴清寿险净保费 378
寿险年缴净保费 378
寿险准备金 381
寿险成本 381
自动保费借款 382
《政府贷款企业项目建议书参考格式》 383
《中外合资经营企业建议书参考格式》 384
中华人民共和国外汇管理条例 386
中华人民共和国保险法 395
计划资金经营篇 423
时点头寸 423
时期头寸 423
本期资金头寸 423
基础头寸 423
可贷放营运资金 424
存款营运资金 424
当天头寸 424
可用头寸 424
存放央行可用存款 425
可用库存现金 425
存放央行存款最高限额 425
存放央行存款最低限额 425
期末可用央行存款余额 425
期末可用库存现金 425
全部可用资金 426
本期全部可用资金 426
库存现金计划 426
信贷资金调拨增加经济效益额 426
信贷资金调拨增加收入的短限时间 427
信贷资金调拨变化过程的长限时间 427
业务库存现金周转率 428
存放央行存款周转率 428
资金调出率 428
信贷资金闲置系数 428
资金占用率 429
存放央行存款使用率 429
存放央行存款占用天数 429
存放央行存款率 429
营运资金准备率 429
资金交存比率 430
资金借存比率 430
存款必要量 430
存款周转速度 430
财政存款计划 431
企业存款计划 431
企业存款周转率 431
商品销售现金收入计划 432
城镇储蓄存款现金收入计划 432
城镇储蓄存款现金支出计划 432
存款贷款量 432
资金聚集率 432
单位库存现金限额 432
固定资本比率 433
信贷资金营运限额 433
资本金利润率 433
业务宣传费率 434
赔付率 434
成本 434
费用率 434
成本率 434
固定资产折旧 436
贷存比 437
债股比 437
存款为股本的倍数 437
成本降低率 437
利润增长率 437
存款稳定率 438
贷款利息收入预测 438
存款成本率 438
综合成本分类 442
资金运用率 443
存款增长率 443
信贷资金损失率 444
信贷资金自给率 444
信贷资金周转率 445
中间业务收益率 445
存款费用率 445
人均资产业务量 445
人均资产业务收入 446
资产业务收益率 446
成本利税率 446
贷款利润 446
贷款利润率 448
成本利润率 448
资本金收益率 449
资产收益率 449
贷款利税率 449
财务杠杆比率 449
银行利差率 449
流动性风险比率 450
信用风险比率 450
资本金风险比率 450
资金来源的风险比率 450
营运资金自给率 450
银行经营状况评估指标体系 450
利润增减率 452
资金来源平均成本 452
可运用资金平均成本 452
资金利用率 453
资金利润率 453
资产利润率 453
资金收入率 454
资金利息收入率 454
预期利润 454
盈亏平衡点的资产规模 455
资金成本升降率 456
目标成本 456
资金费用率 457
库存现金备付率 457
业务量标准笔数 457
业务量系数 457
出纳现金收付差错率 458
会计核算差错率 458
业务库存利用率 458
出纳短款损失率 458
出纳费用率 458
资金占用限额执行率 459
贷款供给满足率 459
贷款有效利用率 459
贷款付现率 459
贷款计划执行率 459
催收贷款比率 459
资金成本率 460
量、本、利决策 460
综合费用率 460
贷款收息率 460
利息收回比率 460
商业贷款计划 461
工业贷款计划 462
农业贷款计划 462
农村存款计划 462
储蓄存款计划 463
债券溢（折）价摊销率 464
资产负债与损益控制 465
公益金 466
法定公积金（盈余公积金） 466
业务库存利用率 466
短期投资成本控制 467
贷款的收入弹性 467
业务备付金率 467
资金占压率 467
无形资产摊销率 469
应付利息控制 469
银行经济效益比率 470
银行负债结构控制比率 471
资本充足性比率 471
固定资本比率 472
银行成本费用控制率 473
计划效率 473
人均存款额 474
人均贷款额 474
银行盈利能力 474
银行经营风险比例 477
贷款资金流动性需要 477
银行自营证券成本控制 479
银行机会成本 480
存款平均成本 482
银行目标利润 482
可用资金成本率 486
信托贷款控制率 486
城市信用社资产负债比例管理比例 486
农村信用社资产负债比例管理比例 487
利润预测值 487
盈利基础 487
贷款呆帐准备金率 488
投资风险准备金率 488
利息收入率 488
利息支出率 488
坏帐准备金率 490
资本金控制限额 490
福利费率 491
经营状况与成果比率 492
财务评价比率 492
敏感性缺口比率 493
目标利率风险 494
信贷资金超负荷营运 494
资产负债利差率 495
核心存款率 495
利率风险比率 495
防灾费率 496
业务招待费率 496
代办储蓄手续费率 496
业务宣传费提存率 496
代办保险手续费率 496
未决赔款准备金 497
职工福利费率 497
贷款价格 497
金融企业资本金积累 500
银行利润比率 501
《农村信用社资产负债比例管理指标》 507
《商业银行资产负债比例管理监控指标》 509
《金融信托投资机构资产负债比例管理指标》 516
《城市信用合作社资产负债比例管理指标》 518
《金融保险企业财务制度》 520
租赁投资篇 547
租金 547
租赁保证金 555
租赁手续费 556
租赁项目效益 557
还贷涵盖比 557
租赁涵盖比 558
租赁利息 558
初期租赁费用率 558
初期租赁收益 558
资金流量 559
未实现租赁收益 559
投资贷款周转率 564
投资贷款逾期率 565
投资贷款利息收入率 565
投资利税率 565
贷款项目评估 565
投资贷款利润率 573
投资净产值率 574
财务外汇净现值 574
财务换汇成本 574
财务节汇成本 575
投资回收期 575
贷款偿还期 576
社会净收益内部收益率 578
国民净增值内部收益率 578
净增值现值率 579
建设项目就业效果 579
净外汇效果 580
净外汇流量 580
换汇成本 581
产品国际竞争能力 582
改扩建项目新增投资 582
固定资产占用规模 586
商誉 588
直接费预算成本 589
建设周期 589
工程造价中的法定利率 589
投资增值期 590
贷款项目新增利润 590
还贷折旧基金 591
还贷基建收入 592
还款包干结余 592
应计利息 592
将来值 593
现值 593
折现系数 594
项目资金净流量 594
财务净现值 594
财务净现值率 594
经济净现值 595
经济内部收益率 595
盈亏平衡点 595
经济净现值率 596
投资净效益率 596
经济外汇净现值 596
经济换汇成本 596
经济节汇成本 597
差额投资内部收益率 597
静态差额投资回收期 598
静态差额投资收益率 598
外汇投资创汇率 598
技术转让方提成率 598
净现值比率法 599
技术转让分享利润率 599
货币时间价值 600
量、本、利评价法 602
社会折现率 607
国民收入增长率 607
净增值评价法 607
净现值比较法 609
增量投资内部收益率比较法 611
最小费用比较法 612
替代评价法 613
费用效益评价法 616
偿还年限评价法 617
最优生产能力决策法 617
全面效益决策法 618
风险评价法 619
等值年成本法 620
复利资金盈利率法 622
现值指数法 624
内部利率法 624
现值净额法 625
投资费用决策法 627
追加投资比较法 628
资金成本评价法 628
收益费用比法 631
净现值法 633
内部收益率 635
敏感性分析 637
投资净增值率 639
投资净收益率 640
财务内部收益率 641
国民收入净增值 642
净增值现值率 644
国民净增值内部收益率 644
社会净收益内部收益率 645
项目贷款清偿能力 646
资本边际效率 647
项目获利能力比率 648
资金来源与运用比率 650
项目资金流动性比率 652
项目债务运用比率 654
《工业项目可行性研究的主要内容与要求》 656
《农业项目可行性研究的主要内容》 659
《外商投资企业可行性研究报告的主要内容》 663
企业财务篇 667
预测新产品价值系数 667
企业流动负债清偿能力 667
流动资金周转速度 669
目标成本 670
流动资产的变现能力 673
流动资产利用效果 676
资金目标管理 686
经营财务杠杆 689
财务杠杆 691
应收帐款赊销日数 695
资产保值目标控制 696
贡献毛益率 696
固定资产投资国民收入率 696
经营安全（风险）边际率 697
风险负债率 697
营业比率 697
现金流动比率 697
营业收入利税率 697
成本费用率 697
利税增（减）率 698
税利增加（减少）额 698
企业长期债务控制 698
大修理投入决策 699
产品定价决策 700
设备购置决策 700
存货控制 703
商品保本保利期控制 704
短期债务清偿率 705
资金节约（浪费）率 705
企业经营能力比率 706
股票成长性比率 707
个股市场比率 708
设备的经济寿命 710
市场需求测检 713
企业固定资金控制 714
企业资金系统控制 714
结算负债率 717
现金损失率 717
企业利润控制 717
结算资金占用率 717
转帐结算率 718
现金结算率 718
结算资金周转率 718
资金定额管理 719
储备资金定额 723
生产资金定额 724
成品资金定额 724
在产品成本系数 724
成品资金周转天数 725
储备资金周转天数 725
生产资金周转天数 725
全部流动资金周转天数 725
销售资金率 726
产值资金率 726
全部资金利税率 726
流动资金利税率 726
销售成本利税率 727
货币资金占用系数 727
货币资金周转次数 727
资产负债率 727
债务与资本金比率 727
企业效益评价指标体系 728
应付货款逾期率 728
短期支付能力 728
净值收益率 730
流动资产对总资产比率 730
固定资产对总资产比率 731
长期负债对总资产比率 731
流动资产对总负债的比率 731
流动负债对总负债的比率 731
固定资产对股东权益的比率 731
固定资产对长期资金比率 732
纯益为固定支出倍数 732
企业补充流动资金率 732
企业财务通则 733
企业会计准则 742