目录 1
第一篇 总论 1
第一章 中国税收制度概述 1
第一节 税制与税法 1
第二节 税收法律关系 3
第三节 我国税制模式 9
第四节 中国税收制度建立的原则 13
第五节 中国税制构成要素 15
第二章 中国税收制度的建立和发展 27
第一节 1950年统一全国税政建立新税制 27
第二节 1953年修正税制 31
第三节 1958年以后的工商税制改革 34
第四节 1973年工商税制改革 35
第五节 1979年以来的全面税制改革 37
第二篇 对流转额征税 42
概述 42
第三章 产品税 46
第一节 产品税的概念、特点和作用 46
第二节 产品税的征税范围和纳税人 51
第三节 产品税的税目和税率 53
第四节 产品税的纳税环节和计税依据 71
第五节 产品税的减税、免税和出口产品退税 82
第六节 产品税的计算和征收 92
第四章 增值税 100
第一节 增值税的概念、特点和作用 100
第二节 国外增值税的形成和发展 108
第三节 我国增值税的建立和发展 113
第四节 增值税的征税范围和纳税人 121
第五节 增值税的税目和税率 123
第六节 增值税的纳税环节 126
第七节 增值税的减税免税和出口产品退税 140
第八节 增值税的计算 145
第九节 价税分流购进扣税法 169
第十节 增值税的征收方法 190
第五章 营业税 193
第一节 营业税的概念、特点和作用 193
第二节 营业税的征税范围和纳税人 196
第三节 营业税的税目和税率 198
第四节 营业税的纳税环节和计税依据 204
第五节 对临时经营的征税 212
第六节 营业税的减税、免税 214
第七节 营业税的计算和征收 217
第一节 关税的概念、特点和作用 224
第六章 关税 224
第二节 关税的征收制度 231
第三节 进口调节税 245
第四节 船舶吨税 247
第七章 牲畜交易税和集市交易税 251
第一节 牲畜交易税 251
第二节 集市交易税 254
第三篇 对所得额征税 257
概述 257
第八章 国营企业所得税 262
第一节 国营企业所得税的立法精神 262
第二节 国营企业所得税的征收制度 264
第三节 国营企业所得税的计算和征收 272
第一节 集体企业所得税的沿革 286
第九章 集体企业所得税 286
第二节 集体企业所得税的征收制度 288
第三节 集体企业所得税的计算和征收 295
第十章 城乡个体工商业户所得税和私营企业所得税 299
第一节 城乡个体工商业户所得税 299
第二节 私营企业所得税 307
第十一章 中外合资经营企业所得税 314
第一节 中外合资经营企业所得税的立法精神 314
第二节 中外合资经营企业所得税的征收制度 315
第三节 中外合资经营企业所得税的的计算 320
第四节 中外合资经营企业所得税的征收管理 326
第十二章 外国企业所得税 329
第一节 外国企业所得税的立法精神 329
第二节 外国企业所得税的征收制度 331
第三节 外国企业所得税的计算和征收 338
第十三章 个人所得税和个人收入调节税 345
第一节 个人所得税 345
第二节 个人收入调节税 366
第十四章 农（牧）业税 381
第一节 农业税的意义和特点 381
第二节 农业税的政策和原则 384
第三节 农业税的征收制度 386
第四节 农林特产农业税 392
第五节 牧业税 394
第四篇 对资源的征税 399
概述 399
第十五章 资源税 401
第一节 资源税的概念和意义 401
第二节 资源税的征收制度 403
第三节 资源税的计算和征收 409
第十六章 盐税 412
第一节 盐税的概述 412
第二节 盐税的征收制度 416
第三节 盐税的计算 421
第四节 盐税的稽征管理 427
第十七章 城镇土地使用税 430
第一节 城镇土地使用税的概念和意义 430
第二节 城镇土地使用税的征收制度 433
第五篇 对财产和特定行为的征税 437
概述 437
第十八章 对财产的征税 441
第一节 房产税 441
第二节 契税 445
第十九章 对特定行为的征税 449
第一节 奖金税 449
第二节 国营企业工资调节税 465
第三节 烧油特别税 472
第四节 建筑税 479
第五节 城市维护建设税 494
第六节 车船使用税 498
第七节 屠宰税 505
第八节 耕地占用税 509
第九节 印花税 512
第十节 筵席税 519
附录一：国家能源交通重点建设基金 523
附录二：国家预算调节基金 531