目 录 1
一、文件选编 1
现金管理实施办法 1
银行帐户管理办法 6
不得签发空白支票的 13
规定 13
付款凭证应具有收款单位收款证明的规定 14
填写凭证的几项规定 14
关于填制凭证、登记帐簿的有关规定 16
会计人员工作交接办法 18
对有关部门要求银行代为扣款的规定 20
关于税款的滞纳金、罚金列支的规定 21
关于罚款支出财务处理的规定 21
会议费开支的规定 22
严格执行会议费开支的规定 25
重申严格执行会议费开支的规定 26
差旅费开支的规定 27
关于国家机关、企业、事业单位会议费开支的规定 33
制止滥发奖金的规定 36
关于严格控制各级行政机关、事业单位上半年发放奖金的紧急通知 41
国营企业奖金税暂行规定 42
国营企业工资调节税暂行规定 44
事业单位奖金税暂行规定 47
工资基金暂行管理办法 48
关于职工探亲待遇的规定 51
关于职工探亲待遇规定的实施细则 52
职工探亲路费的规定 54
关于职工利用节假日回家往返车费如何报销的规定 56
职工疗养路费不包括卧铺费的规定 56
职工上下班交通费补贴制度 56
关于职工教育经费和开支范围的补充规定 58
工作人员出差因私事绕道的车船费报销问题 58
关于给离休干部订阅报刊的规定 60
关于离休干部订阅报刊问题的补充通知 60
解决回族等职工伙食问题的通知 60
调整国家机关、事业单位工作人员死亡后遗属生活困难补助标准的规定 61
关于国内不准互相赠送月历、年历的通知 62
征收车辆购置附加费的规定 63
专项控制商品目录 63
国营企业会计核算工作规程 64
国营工业企业材料会计核算办法 75
国营工业企业统一成本计算规程 93
关于加强国营企业财务会计工作的报告 121
会计人员职权条例 125
会计干部技术职称暂行规定 131
中华人民共和国会计法 134
中华人民共和国经济合同法 139
财产保险条例 155
中华人民共和国经济特区外资银行、中外合资银行管理条例 156
二、技术与方法 162
出纳及会计人员的分工 162
出纳员岗位责任 163
出纳员基本功 165
出纳员应具备的基本素质 166
会计基础工作 167
会计人员工作权限 167
会计人员职责范围 168
会计凭证的分类和内容 168
怎样填制会计凭证 171
怎样审核会计凭证 174
出纳工作业务程序 175
出纳员怎样购买支票及其它业务凭证 176
出纳员收付款项的依据 176
现金业务操作程序 181
现金收、付注意事项 184
怎样将现金存入银行 185
银行存款收、付业务 188
现金支票结算 189
转帐支票的使用方法 195
付款委托书结算 200
同城托收无承付结算 205
同城保付支票结算 210
同城委托收款结算 210
异地托收承付结算（邮划） 211
异地托收承付结算（电划） 218
异地委托收款结算 223
异地票汇结算 230
银行承兑汇票结算 232
商业承兑汇票结算 232
信汇 233
电汇 239
信用证结算 243
省内异地限额支票结算（吉林省） 244
结算收费由谁负担 246
中国农业银行现金支票及使用方法 246
中国农业银行转帐支票及使用方法 248
我国有哪些银行 252
银行的职能和任务 252
怎样开立银行帐户 254
核定库存现金限额 255
出纳员怎样记帐 255
记帐规则 256
怎样查错帐 258
逆查法 260
顺查法 261
怎样改错帐 261
出纳员怎样同银行对帐 262
一般对帐方法 266
结帐 266
设帐基本要术 268
总分类帐户和明细分类帐户的平行处理 268
工业会计科目使用说明 268
商业会计科目使用说明 275
建设单位会计科目使用说明 283
中外合资工业企业会计科目使用说明 288
国家预算支出目级科目使用说明 294
选钞法 297
墩钞法 297
拆大捆法 298
双端折掖捆钞法 298
夹条式捆把法 298
拆小把法 299
点钞姿势 299
手持式（脱条）单指单张点钞法 300
手持式（勾条）单指单张点钞法 300
手持式双指双张点钞法 301
手持式四指拨动点钞法 301
手持式五指拨动点钞法 302
手持式五指十张点钞法 303
手抓式四指拨动点钞法 303
手按式单张点钞法 304
手按式双张点钞法 304
手按式三指拨动点钞法 304
手按式三指推动点钞法 305
手按式四指提起点钞法 305
几种点钞法的适用范围及优、缺点 306
扇面式点钞法 306
五好钱捆标准 308
残缺人民币兑换办法 308
向银行送存现金应注意事项 309
分步加法 309
凑整加法 310
分解加法 310
基数增减法 311
累计加法 312
分步减法 312
凑整减法 312
加总减法 313
心算减法注意事项 313
心算乘法要领 314
分步乘法 314
以除代乘法 315
以加代乘法 315
补数乘法 317
减积乘法 317
以加代除法 318
以乘代除法 319
扩倍法 319
折半法 320
打算盘基本知识 320
怎样拨珠 321
算盘的置数 322
握笔拨珠 323
清盘法 323
珠算加减法 324
加减法运算基本步骤 325
凑五加法 326
直减法 326
直加法 326
破五减法 327
补数和齐数 327
进位加法 327
退位减法 327
破头乘法 328
留头乘法 328
掉尾乘法 329
简捷乘法——加乘法 329
简捷乘法——减乘法 330
简捷乘法——以加代乘法 332
简捷乘法——逆乘法 333
乘法定位 334
乘法公式定位法 335
除法公式定位法 336
乘法数档定位法 336
简捷除法——补数加除法 337
书写常识 343
阿拉伯数字标准字体 345
汉字数字大写标准字体 346
出纳常用汉字标准字体 347
星期几推算法 350
福利核算管理工作 352
发货票管理方法 354
钱货两清原则 355
专款专用原则 356
结算三原则 356
税制三原则 356
对年对月计息法 356
工业品出厂价格的计算 357
工业品批发价格的计算 357
工业品调拨价格的计算 361
工业品零售价格的计算 362
农产品收购价格的计算 363
农产品调拨价格的计算 365
农产品差比价的计算 366
出口商品国内市场收购价格的计算 369
出口商品价格的计算 372
进口商品国内拨交价格的计算 374
进口商品成本和盈亏的计算 376
饮食业价格的计算 377
旅店业收费标准的计算 379
理发业收费标准的计算 380
浴池业收费标准的计算 382
照相业收费标准的计算 383
修理业收费标准的计算 383
三、名词解释 385
出纳 385
出纳员 385
库存现金 386
在途现金 386
货币回笼 386
银行存款 387
结算户存款 388
专用基金存款 388
外埠存款 388
信用证存款 388
银行存款余额调节法 389
未达帐项 389
坐支 389
业务周转金 390
备用金 390
其他货币资金 390
白条抵库 390
长短款 390
应收销货款 391
预付购货款 391
应收上级单位款 391
应收所属单位款 391
其他应收暂付款 392
应收调价差价补贴款 392
应收定额补贴款 392
待决应收款 392
待处理财产损失 392
资产与负债 393
债权与债务 393
结算 393
待处理有问题资金 393
结算纪律 394
结算方式 394
支票结算 395
支票 395
现金支票 395
非现金结算 395
现金结算 395
转帐支票 396
空头支票 396
空白支票 396
支票挂失 396
退票 396
异地结算 397
承付期 397
拒付 397
拒付理由书 397
汇兑结算 398
三角结算 398
直达结算 398
保证金 399
农村限额结算 399
农村付款委托书结算 400
赔偿金 401
滞纳金 401
押金 401
开户行 401
利息 402
利息率 402
资金 402
商业资金 403
工业资金 403
基本建设资金 403
资金运动 403
资金占用 404
资金来源 404
固定资金 404
资金循环 404
非定额流动资金 405
定额流动资金 405
国家拨入流动资金 405
流动资金 405
流通资金 406
生产资金 406
预购定金 406
自有流动资金 406
企业自筹流动资金 406
非商品资金 407
非商品定额资金 407
在途商品资金 407
专用基金 408
更新改造资金 408
结算资金 408
扶持生产资金 409
基本折旧基金 409
专用基金工程 409
职工福利基金 409
大修理基金 409
简易建筑基金 410
企业基金 410
经理（厂长）基金 410
商品资金 411
成品资金 411
生产领域中的流动资金 411
储备资金 411
基本建设投资 412
货币资金 412
国家预算内投资 412
工资基金 412
流动资金定额 412
会计 413
决算会计 413
国家预算外投资 413
管理会计 414
工业会计 414
专业会计 414
农业会计 415
粮食会计 415
商业会计 415
对外贸易会计 416
基本建设会计 416
银行会计 417
基本建设银行会计 417
行政事业单位会计 417
企业会计 418
集体企业会计 418
合资企业会计 418
物资会计 419
预算会计 419
成本会计 420
会计对象 420
会计任务 421
会计指标系统 421
会计核算 422
会计监督 422
记帐员 423
核算员 423
会计主管人员 423
会计人员 423
财经纪律 424
财务纪律 424
会计纪律 425
收付实现制 427
实地盘存制 427
权责发生制 427
会计科目 428
会计年度 428
会计科目表 428
永续盘存制 428
会计帐户 429
帐户结构 429
帐户设置 430
帐户分类 430
明细分类帐户 432
总分类核算 432
明细分类核算 433
会计事项 433
复合会计分录 434
简单会计分录 434
记帐符号 434
会计分录 434
复式记帐法 435
借贷记帐法 435
单式记帐法 435
增减记帐法 436
现金收付记帐法 436
资金收付记帐法 437
资金运动收付记帐法 439
钱物收付记帐法 439
科目收付记帐法 440
写实增减记帐法 441
会计凭证 443
综合试算平衡 444
会计档案 445
会计帐簿 445
差额试算平衡 445
分户明细帐 446
明细分类帐 446
序时明细帐 446
总分类帐 446
银行存款日记帐 447
银行借款日记帐 447
日记帐 447
转帐日记帐 448
活页帐 448
订本帐 448
现金出纳帐 448
卡片帐 449
冲帐 449
坏帐 449
呆帐 449
日清月结 449
报帐 450
会计报表 450
会计报表指标体系 451
资金平衡表 452
利润计算表 452
经营情况表 452
月报 453
季报 453
年报 453
会计决算 453
汇总报表 454
会计检查 454
单位报表 454
凭证检查 455
帐簿检查 455
报表检查 456
财产检查 456
亏损 457
毛损 457
政策性亏损 457
产品销售收入 457
盈利 458
毛利 458
利润 458
经营性亏损 458
盈亏缴拨 459
商业利润 459
所得额 459
工业利润 459
产品销售成本 460
商品纯销售额 460
产品销售费用 460
营业额 460
工资总额 461
职务工资 461
工资 461
免征额 462
税额 462
税制五要素 462
税金 462
税收 462
课税对象 463
税种 463
工商所得税 464
工商业税 464
工商税 464
城市房地产税 465
屠宰税 465
车船使用牌照税 465
盐税 465
农业税 466
牲畜交易税 466
固定资产税 466
集市交易税 466
税目 467
四、备用表 468
银行结算业务收费标准表 468
常用票据价目表 469
银行储蓄存款利率表 470
工商银行现行（单位）存贷款利率表 471
农业银行贷款利率表 474
劳动保险待遇简明表 475
军人、机关工作人员、参战民兵民工牺牲、病故抚恤金标准表 479
国家机关，事业单位工作人员死亡后遗属生活困难补助标准表 480
产品税税目税率表 481
增值税税目税率和扣除项目表 503
盐税税额表 504
资源税征收办法表 506
八级超额累进所得税税率表 507
营业税税目税率表 508
工业会计科目名称和编号 509
商业会计科目表 510
基本建设单位会计科目名称和编号 512
中外合资工业企业会计科目名称和编号 513
工业资金平衡表 514
工业应上交及应弥补款项情况表 518
工业利润表 519
工业产品销售利润明细表 521
工业商品产品成本表 522
工业主要产品单位成本表 524
工业生产费用表 525
工业车间经费及企业管理费明细表 526
商业资金表 527
商业企业经营情况表 529
商办工业企业经营情况表 531
饮食服务企业经营情况表 532
商业储运企业经营情况表 534
农牧企业经营情况表 535
商业固定资产表 536
商业国家资金表 537
民族贸易企业财务主要指标表 538
商业利润留成提取使用情况表 539
集体企业主要指标表 541
基建财务快速月报 542
基建资金平衡表 543
基建投资表 545
基建待摊投资明细表 546
应核销基建支出及转出投资明细表 547
基建专用基金表 548
基建本年应提企业基金的计算 549
中外合资工业企业资产负债表 550
中外合资工业企业利润表 552
中外合资工业企业财务状况变动表 553
中外合资工业企业存货表 555
中外合资工业企业固定资产及累计折旧表 556
中外合资工业企业在建工程表 557
中外合资工业企业无形资产及其他资产表 558
中外合资工业企业外币资金情况表 559
中外合资工业企业利润分配表 561
中外合资工业企业产品生产成本及销售成本表 562
中外合资工业企业主要产品生产成本、销售收入及销售成本表 563
中外合资工业企业制造费用明细表 564
中外合资工业企业销售费用明细表 565
中外合资工业企业管理费用明细表 566
中外合资工业企业营业外收支明细表 567
商品容积长度重量换算表 568
劳动单位表 569
货币单位表 570
各种外币对人民币比值表 573
常用符号表 575
国际度量衡换算表 576
拉丁、希腊字母读音表 580
农产品销售价格的计算 664