目录 1
序言 1
第一章 现金出纳工作概论 1
第一节 货币的产生 1
第二节 人民币的发行与流通 10
第三节 出纳工作在经济活动中的地位和作用 19
第四节 出纳管理的意义与原则 22
第五节 现金出纳机构设置与组织领导 26
第六节 出纳人员的职责 33
第二章 货币发行工作的实施 38
第一节 发行基金的调拨与核算 38
第二节 发行库对专业银行存取款的核算 43
第三节 人民银行业务库向发行库领、缴现金的核算 45
第四节 损伤人民币的销毁 47
第一节 现金收付 51
第三章 现金出纳工作程序 51
第二节 金库管理与现金运送 72
第三节 交接制度 82
第四节 错款处理 85
第四章 人民币整点技术 90
第一节 票币整点的基本要求 90
第二节 手持式点钞法 91
第三节 手按式点钞法 99
条四节 扇面式点钞法 102
第五节 手工整点硬币 106
第六节 机器点钞法 109
第七节 连续操作程序的作法 113
第五章 外币管理 115
第一节 流入我国的主要外币简介 115
第二节 外汇兑换业务简介 121
第三节 外币兑换 122
第四节 旅行支票的兑付 124
第五节 旅行信用证的兑付 126
第六节 国外信用卡的兑付 128
第六章 出纳专用机具 131
第一节 TD—2DG型点钞机的使用与维修方法 131
第二节 XCQ—Ⅰ型点钞机吸尘器 153
第三节 SDZ—300型智能收付款点钞机 155
第四节 SK—2型手动捆钞机 155
第五节 CHND—10型出纳专用终端机 156
第六节 YW—1型出纳微机自动化系统 157
第七章 人民币及有价证券的兑换 159
第一节 主辅币兑换 159
第二节 损伤人民币的鉴别与回收 161
第三节 残缺人民币的兑换 163
第四节 残缺的政府债券兑换 168
第五节 已停用人民币、旧人民币、地方币的兑换 171
第六节 宣传爱护人民币 175
第一节 人民币反假 177
第八章 人民币和外币的反假 177
第二节 人民币真假票币鉴别技术 180
第三节 外币反假 188
第九章 现金收支业务的核算 196
第一节 概述 196
第二节 现金科目、凭证和帐簿的设置与处理 198
第三节 现金收支业务的核算 217
第一节 现金管理概述 224
第十章 现金管理 224
第二节 现金管理的主要内容 228
第三节 工资基金监督 243
附录 250
一、名词解释 250
（一）货币与货币流通 250
货币 250
人民币 250
硬辅币 251
辅币 251
通货 251
主币 251
纪念币 251
外币 251
货币流通 252
货币发行 252
货币回笼 253
发行基金 253
发行纪律 253
发行基金调拨 254
发行库 254
业务库 254
（二）现金管理 255
现金管理 255
现金管理“八不准” 255
备用金 256
坐支现金 256
现金管理柜面监督 256
库存现金限额 256
公款存储蓄 257
（三）金融机构与财政 257
中国人民银行 257
中国工商银行 257
中国人民建设银行 258
中国银行 258
中国农业银行 258
交通银行 259
中国国际信托投资公司 259
中国人民保险公司 259
农村信用合作社 259
城市信用合作社 260
财政 260
财经纪律 260
国库券…… 261
财政贴息 261
财政补贴 261
财政拨款 261
财政缴款 261
财政概算 261
（四）企业财务与出纳………………… 262
专用基金 262
企业基金 262
生产基金 262
流通基金 262
职工奖励基金 263
公积金 263
工资基金 263
职工福利基金 263
生产发展基金 263
公益金……………………………………… 264
企业利润留成 264
商业信用 264
预付 264
赊销 264
扣收贷款 264
出纳差错率 265
“四双”制度 265
利率 265
利息 265
二、现金出纳工作有关政策法规 266
《中国人民银行货币发行管理制度》（试行） 266
《全国银行出纳基本制度》（试行） 274
旧人民币发行时间表 286
〔四〕现行流通的人民币版别、颜色、面额、图案、发行时间表 289
1987年4月27日起陆续发行的一套新版人民币 290
明细表 290
中华人民共和国金属流通纪念币说明 291
银行停止使用和只收不付的人民币券别表 293
旧人民币、地方币收兑比价表 294
《残缺人民币兑换办法》 296
《中华人民共和国禁止国家货币出入国境办 297
法》 297
《中华人民共和国刑法（选录）》 297
《现金管理暂行条例》 298
《现金管理暂行条例实施细则》 303