第一篇 税收学基础 1
第一章 税收本质 1
第一节 税收的概念 1
第二节 税收的特征 5
第三节 税收的本质 10
第二章 税收起源和发展 19
第一节 税收的起源 19
第二节 税收的发展 21
第三节 社会主义的税收 31
第三章 税收要素和分类 37
第一节 税收要素 37
第二节 税收分类 46
第四章 税收职能和作用 53
第一节 税收职能和作用概述 53
第二节 税收职能 60
第三节 税收作用 63
第五章 税收原则 72
第一节 税收原则概述 72
第二节 税收的财政原则 78
第三节 税收的经济原则 80
第四节 税收的社会原则 85
第五节 税收的行政原则 90
第二篇 税收经济分析 92
第六章 税收与资源配置——税收效率分析 92
第一节 资源配置效率 92
第二节 税收对资源配置效率的影响 96
第三节 经济效率与税收选择 104
第四节 税收成本效益分析 113
第七章 税收与收入分配——税收公平分析 117
第一节 收入的公平分配 117
第二节 税收对个人收入分配的影响 121
第三节 公平分配与税收选择 126
第四节 企业收入分配公平问题 130
第八章 税收与经济稳定 137
第一节 税收对国民收入的影响 137
第二节 税收对就业的影响 140
第三节 税收对价格的影响 143
第四节 稳定经济的税收政策 145
第九章 税收与经济发展 149
第一节 经济增长的主要因素 149
第二节 税收与劳动供给 152
第三节 税收与储蓄 155
第四节 税收与投资 161
第十章 税负转嫁和归宿 166
第一节 税负转嫁和归宿概述 166
第二节 影响税负转嫁的主要因素 170
第三节 税负归宿的局部均衡分析 175
第四节 税负归宿的一般均衡分析 180
第五节 计划价格下的税负归宿探讨 185
第三篇 税收政策选择 193
第十一章 税收负担 193
第一节 税收负担的衡量 194
第二节 税收负担分析 198
第三节 影响税收负担的因素 204
第四节 税收负担政策的选择 210
第十二章 税制结构 214
第一节 税制结构概述 214
第二节 税制结构的制约因素 218
第三节 税制模式的形成与发展 223
第四节 税制模式选择 228
第十三章 税制设计 236
第一节 流转税制设计 236
第二节 所得税制设计 250
第三节 其他税制设计 264
第十四章 税收优惠 270
第一节 税收优惠和税式支出 270
第二节 税收优惠的类型 272
第三节 税收优惠的经济分析 278
第四节 税收优惠的政策选择 284
第十五章 税收体制 289
第一节 税收管理体制概述 289
第二节 分税制及其模式 295
第三节 税收管理体制改革 299
第四篇 开放经济条件下的税收 305
第十六章 税收和国际商品流动 305
第一节 国际贸易中的商品税类型 305
第二节 国际贸易中的税收经济分析 307
第三节 国际贸易中的税收协调 316
第十七章 税收和国际要素流动 324
第一节 税收管辖权及其课税原则 324
第二节 国际要素流动的税收公平 326
第三节 国际要素流动的税收效率 331
第四节 国际要素流动的税收政策 343