税收学PDF电子书下载

第一篇 税收学基础 1

第一章 税收本质 1

第一节 税收的概念 1

第二节 税收的特征 5

第三节 税收的本质 10

第二章 税收起源和发展 19

第一节 税收的起源 19

第二节 税收的发展 21

第三节 社会主义的税收 31

第三章 税收要素和分类 37

第一节 税收要素 37

第二节 税收分类 46

第四章 税收职能和作用 53

第一节 税收职能和作用概述 53

第二节 税收职能 60

第三节 税收作用 63

第五章 税收原则 72

第一节 税收原则概述 72

第二节 税收的财政原则 78

第三节 税收的经济原则 80

第四节 税收的社会原则 85

第五节 税收的行政原则 90

第二篇 税收经济分析 92

第六章 税收与资源配置——税收效率分析 92

第一节 资源配置效率 92

第二节 税收对资源配置效率的影响 96

第三节 经济效率与税收选择 104

第四节 税收成本效益分析 113

第七章 税收与收入分配——税收公平分析 117

第一节 收入的公平分配 117

第二节 税收对个人收入分配的影响 121

第三节 公平分配与税收选择 126

第四节 企业收入分配公平问题 130

第八章 税收与经济稳定 137

第一节 税收对国民收入的影响 137

第二节 税收对就业的影响 140

第三节 税收对价格的影响 143

第四节 稳定经济的税收政策 145

第九章 税收与经济发展 149

第一节 经济增长的主要因素 149

第二节 税收与劳动供给 152

第三节 税收与储蓄 155

第四节 税收与投资 161

第十章 税负转嫁和归宿 166

第一节 税负转嫁和归宿概述 166

第二节 影响税负转嫁的主要因素 170

第三节 税负归宿的局部均衡分析 175

第四节 税负归宿的一般均衡分析 180

第五节 计划价格下的税负归宿探讨 185

第三篇 税收政策选择 193

第十一章 税收负担 193

第一节 税收负担的衡量 194

第二节 税收负担分析 198

第三节 影响税收负担的因素 204

第四节 税收负担政策的选择 210

第十二章 税制结构 214

第一节 税制结构概述 214

第二节 税制结构的制约因素 218

第三节 税制模式的形成与发展 223

第四节 税制模式选择 228

第十三章 税制设计 236

第一节 流转税制设计 236

第二节 所得税制设计 250

第三节 其他税制设计 264

第十四章 税收优惠 270

第一节 税收优惠和税式支出 270

第二节 税收优惠的类型 272

第三节 税收优惠的经济分析 278

第四节 税收优惠的政策选择 284

第十五章 税收体制 289

第一节 税收管理体制概述 289

第二节 分税制及其模式 295

第三节 税收管理体制改革 299

第四篇 开放经济条件下的税收 305

第十六章 税收和国际商品流动 305

第一节 国际贸易中的商品税类型 305

第二节 国际贸易中的税收经济分析 307

第三节 国际贸易中的税收协调 316

第十七章 税收和国际要素流动 324

第一节 税收管辖权及其课税原则 324

第二节 国际要素流动的税收公平 326

第三节 国际要素流动的税收效率 331

第四节 国际要素流动的税收政策 343