目录 1
第一篇 税收概论 1
第一章 税收的一般概念 1
第一节 税收的定义 2
第二节 税收的本质 3
第三节 税收的形式特征 6
第四节 税收与其他财政收入形式的区别 9
第二章 不同社会税收的性质和特点 15
第一节 税收产生和发展的客观依据 15
第二节 奴隶制国家税收的性质和特点 18
第三节 封建制国家税收的性质和特点 20
第四节 资本主义国家税收的性质和特点 21
第五节 社会主义国家税收的性质和特点 25
第三章 社会主义税收的职能和经济杠杆作用 31
第一节 税收的财政职能 32
第二节 税收的经济职能 34
第三节 税收的监督职能 36
第四节 税收的经济杠杆作用 39
第四章 税收与经济诸方面的关系 51
第一节 税收与经济规律的关系 51
第二节 税收与社会再生产诸环节的关系 55
第三节 税收与价格、利润的关系 61
第四节 税制结构与经济结构的关系 67
第五章 税收负担 71
第一节 什么是税收负担 71
第二节 如何确定税收负担的合理量限 73
第三节 关于税负转嫁问题 78
第六章 我国的社会主义税收制度 86
第一节 税制建立的原则 87
第二节 税法构成要素 94
第三节 税收分类 104
第四节 我国税收制度的建立和发展 111
第一节 产品税的由来与发展 126
第二篇 现行税制 126
第一章 产品税 126
第二节 产品税的特点、意义 127
第三节 产品税的征税范围和纳税人 130
第四节 产品税的税目和税率 131
第五节 产品税的若干政策规定 133
第六节 产品税的税额的计算 151
第二章 增值税 167
第一节 什么叫增值税 167
第二节 增值税的产生 168
必要性 171
第三节 增值税的特点及其在我国推行的 171
第四节 我国的现行增值税 174
第五节 增值税的征收方法 194
第六节 关于部分轻工产品扩大试行增值税 198
第三章 营业税 212
第一节 营业税的由来 212
第二节 营业税的特点和意义 213
第三节 营业税的征税范围和纳税人 215
第四节 营业税的税目和税率 215
第五节 营业税的纳税环节和纳税地点 217
第六节 营业税的若干政策规定 219
第七节 营业税的税额的计算 229
第四章 关税 230
第一节 关税的意义 230
第二节 关税的征税对象、纳税人和税率 231
第三节 关税的完税价格的审定和税额的计算 233
第四节 关税的减税、免税 234
第五节 入境旅客行李物品和个人邮递物 235
品的进口税 235
第六节 船舶吨税 236
第五章 国营企业所得税和调节税 238
第一节 国营企业所得税的意义 238
税范围、纳税人和纳税地点 240
第二节 国营企业所得税的征税对象、征 240
第三节 国营企业所得税的适用税率和国营 242
企业大、中、小型企业的划分标准 242
第四节 国营企业所得税的减税、免税和 245
年度亏损抵补 245
第五节 国营企业所得税的计算 248
第六节 国营企业调节税 256
第六章 集体企业所得税 259
第一节 集体企业所得税的特点和作用 259
第二节 集体企业所得税的纳税人 262
第三节 集体企业所得税的税率 264
第四节 集体企业所得税的减免税 268
第五节 集体企业所得税的计税依据和 273
计算方法 273
第七章 城乡个体工商业户所得税 289
第一节 城乡个体工商业户所得税的特点 290
与作用 290
第二节 城乡个体工商业户所得税的纳税 292
人、税率与加成征收 292
第三节 城乡个体工商业户所得税的减税、 294
免税 294
第四节 个体工商业户的会计制度、财务 295
核算和费用开支标准 295
第五节 城乡个体工商业户所得税的计算征收 304
所得税 309
第一节 中外合资经营企业所得税 309
第八章 中外合资经营企业所得税和外国企业 309
第二节 外国企业所得税 322
第九章 个人所得税和个人收入调节税 336
第一节 个人所得税 336
第二节 个人收入调节税 346
第十章 农（牧）业税 354
第一节 农业税的特点 354
计税标准、纳税人和税率 355
第二节 农业税的征税对象、征税范围、 355
第三节 农业税的减税和免税 356
第四节 农林特产农业税 358
第五节 牧业税 359
第十一章 资源税 361
第一节 资源税的意义和特点 361
第二节 资源税的征税范围和纳税人 362
第三节 资源税的税率、计税依据和税额 363
的计算与缴纳 363
第四节 资源税的减税免税和纳税地点 366
第一节 什么是盐税 369
第十二章 盐税 369
第二节 盐税的意义和特点 370
第三节 盐税的征收制度 371
第四节 盐税的减税、免税 375
第五节 盐税的征收管理 377
第十三章 土地使用税和耕地占用税 385
第一节 土地使用税 385
第二节 耕地占用税 389
第十四章 目的税类 391
第一节 烧油特别税 391
第二节 建筑税 398
第三节 奖金税 402
第四节 国营企业工资调节税 411
第五节 国家能源交通重点建设基金 414
第六节 城市维护建设税 420
第十五章 财产、行为税类 424
第一节 房产税 424
第二节 契税 430
第三节 车船使用税 431
第四节 屠宰税 439
第五节 牲畜交易税 442
第六节 集市交易税 444
第一节 税收管理的概念 445
第一章 税收管理概述 445
第三篇 税收管理 445
第二节 税收管理的作用 447
第三节 税收管理的原则 449
第二章 税收管理体制和税务管理机构 452
第一节 税收管理体制 452
第二节 税务管理机构 454
第三章 税收征收管理 462
第一节 税收征收管理的意义 462
第二节 征收管理的形式 463
第三节 税款的征收方法 464
第四节 征收管理制度 466
第五节 发票管理制度 478
第四章 税收的专项管理 482
第一节 减税免税的管理 482
第二节 农村税收的管理 484
第三节 流动税源的管理 486
第五章 税务违章处理 491
第一节 违章行为 491
第二节 违章处理的原则 492
第三节 违章处理的程序 493
第四节 处理税务违章的权限与起诉 495
第五节 检举与奖励 497
第一节 税收计会统票的任务和作用 499
第六章 税收计会统票的任务、作用和税收 499
计划管理 499
第二节 税收计划的任务和税收计划的编制 500
第三节 税收计划执行情况的检查 509
第四节 经济税源调查研究 514
第七章 税收票证管理 516
第一节 税收票证的意义和作用 516
第二节 税收票证的种类和使用范围 516
第三节 税收票证的管理 518
第四节 税收票证的帐簿和报表 524
第五节 税收票证的填写 526
第六节 税收票证的审核 529
第八章 税收会计管理 532
第一节 税收会计的任务和要求 532
第二节 税款征解入库 533
第三节 税款收入监督 534
第四节 税款会计核算 535
第九章 税务统计管理 550
第一节 税务统计的任务和作用 550
第二节 税务统计的范围和要求 552
第三节 税务统计调查 554
第四节 统计资料的积累、整理和运用 557