目录 1
序 ……………………………………………………潘序伦前言 1
第一章 概念 1
第一节 我国社会主义银行的建立和体系 1
第二节 社会主义银行的职能和作用 2
第三节 银行会计核算的对象 4
第四节 银行会计核算的任务 6
第五节 银行会计和其它专业会计的区别和联系 7
第二章 银行会计核算基本方法 11
第一节 会计科目 11
第二节 记帐方法 21
第三节 会计凭证 30
第四节 会计帐簿 44
第五节 财产清查 68
第六节 会计报表 70
第三章 信贷业务的核算 73
第一节 信贷业务核算的要求 73
第二节 存款业务核算的基本做法 75
第三节 贷款业务核算的基本做法 81
第四节 存贷款利息的计算 89
第一节 结算业务核算的意义 93
第二节 结算业务核算的要求 93
第四章 结算业务的核算 93
第三节 异地结算业务核算的基本做法 103
第四节 同城结算业务核算的基本做法 130
第五节 结算收费的标准 139
第五章 现金出纳业务的核算 141
第一节 现金出纳业务核算的意义 141
第二节 现金出纳业务核算的要求 141
第三节 现金出纳业务核算的基本做法 142
第六章 柜面监督 148
第一节 信贷管理的柜面监督 148
第二节 结算管理的柜面监督 151
第三节 现金管理的柜面监督 154
第四节 工资基金管理的柜面监督 158
第五节 社会集团购买力管理的柜面监督 159
第七章 储蓄业务的核算 163
第一节 储蓄业务核算的意义 163
第二节 各种储蓄存款核算的要求 163
第三节 各种储蓄存款核算的基本做法 166
第四节 储蓄存款利息的计算 174
第五节 挂失止付或转移 179
第六节 储蓄的帐务处理和事后监督 181
第八章 代理金库业务的核算 191
第一节 代理金库业务核算的意义 191
第二节 代理金库业务核算的要求 191
第三节 库款收解核算的基本做法 194
第四节 库款支拨核算的基本做法 206
第九章 联行往来的核算 217
第一节 联行往来核算的意义 217
第二节 联行往来核算的要求 217
第三节 全国联行往来核算的基本做法 219
第四节分行辖内往来核算的基本做法 235
第五节 支行辖内往来核算的基本做法 237
第十章 银行内部经济核算 240
第一节 信贷资金的核算 240
第二节 内部资金的核算 243
第三节 业务收支和费用的核算 248
第四节 固定资产资金的核算 254
第五节 财务成果的核算 255
第六节 企业基金的核算 260
第十一章 会计报表 262
第一节 编制会计报表的意义 262
第二节 编制会计报表的要求 262
第三节 会计报表编制的种类和方法 263
第四节 编制年度决算表的准备工作 265
第五节 年度决算表编制的内容和方法 267
第十二章 会计分析检查辅导 275
第一节 一般会计分析的原则和方法 275
第二节 银行会计报表的分析 277
第三节 一般会计检查的目的和方法 287
第四节 银行进行会计检查时的注意事项 291
第五节 会计辅导的任务和方式 296
第十三章 信托业务的核算 297
第一节 信托业务核算的意义 297
第二节 信托业务核算的要求 297
第三节 信托业务核算的基本做法 300
第十四章 专业银行的会计核算 307
第一节 中国农业银行的会计核算 307
第二节 中国银行的会计核算 311
第三节 中国人民建设银行的会计核算 315
第二节 会计部门的设置以及与职能部门的关系 319
第十五章 银行会计工作的组织 319
第一节 银行组织会计工作的意义 319
第三节 会计人员的任免、考核、职权范围和工作范围 323
第四节 会计人员的技术职称 328
第五节 会计规章制度的拟订和执行 329
第六节 会计档案的保管和销毁 330
第七节 会计工作的交代 333
附录一 中国人民银行会计科目表 335
附录二 中国农业银行会计科目表 340
附录三 中国银行会计科目表 345
附录四 中国人民建设银行会计科目表 349