一、资产业务 1
（一）资产一般 1
资产 1
无形资产 2
递延资产 4
呆帐准备金 4
（二）贷款 6
1．人民币贷款 6
2．外汇贷款 24
（三）投资 33
公共投资 33
技术投资 33
投资决策 33
投资规模 35
投资方向 35
投资布局 36
投资主体 36
政府投资 37
企业投资 38
个人投资 38
投资项目评价 38
投资环境 39
投资风险 39
投资预测 40
投资诱因 41
投资函数 41
加速效应 41
资本边际效率 42
投资乘数 42
国内投资 43
直接投资 44
间接投资 44
利用外资 45
固定资产交付使用率 46
未完工程占用率 46
投资效果系数 47
单位生产能力投资 48
新增固定资产产值率 49
建设周期 50
二．负债业务 51
（一）储蓄存款 51
负债 51
负债结构 52
储蓄 53
整存零取定期储蓄 53
存本取息定期储蓄 54
华侨（人民币）储蓄 54
定活两便定额储蓄 55
邮政储蓄 55
储蓄考核指标 55
储蓄承包责任制 55
住房储蓄 57
工资转存储蓄 57
保险储蓄 58
保值储蓄 58
奖息累进定额活期储蓄 59
定额转帐支票转存储蓄 60
耐用消费品储蓄 61
储蓄旅行支票 61
活期储蓄异地通存通取 62
活期支票储蓄 62
有奖储蓄 63
生产基金储蓄 66
养老金储蓄 67
大额可转让定期存单 67
学生储蓄 68
外币储蓄 68
储蓄调查 69
储蓄能力 69
储蓄增长率 70
储蓄存款平均增长速度 70
储蓄存款巩固率 71
储蓄存款周转率 71
储蓄存款平均存储天数 71
工资吸储率 72
人均储蓄额 72
储蓄部门人均储蓄存款额 72
定期储蓄到期转存率 73
定期储蓄提前支取率 73
信用卡储蓄 74
（二）对公存款 75
对公存款的意义 75
企业存款 76
组织公存办法 77
（三）资本金 78
资本金的涵义 78
资本金的构成 81
资本金的考核 82
资本金的积累 84
巴塞尔协议 84
三．中介业务 88
（一）结算业务 88
结算 88
转帐结算 88
票据结算 88
同城结算 88
异地结算 89
汇票 90
商业汇票 91
银行汇票 92
商业承兑汇票 94
银行承兑汇票 95
本票 96
银行本票 96
商业本票 98
票据关系人 98
付款人 98
收款人 99
提示 99
承兑 100
保证 103
拒绝证书 103
追索权 104
国际结算 105
顺汇 106
逆汇 106
跟单信用证 108
光票信用证 109
不可撤销信用证 109
可撤销信用证 109
保兑信用证和不兑信用证 110
可转让信用证和不可转让信用证 110
议付信用证 111
“付款”信用证 112
“承兑”信用证 112
即期信用证 112
远期信用证 113
循环信用证 113
对背信用证 114
对开信用证 115
假远期信用证 115
备用信用证 116
开证申请书 116
开证 117
委托购买证 118
保函 119
（二）信息咨询业务 124
信息的涵义 124
信息的基本要素 125
信息的特点 126
信息的种类 126
金融信息的特点 127
投资信息 128
咨询 128
征信所 128
咨询信托 129
项目评估 129
技术评估 130
企业经济评价 130
国民经济评价 130
社会评价 130
财务预测 131
资金流量分析 131
投资回收期 131
内部收益率 132
可行性研究 132
财务分析 132
货币的时间价值 132
影子价格 133
机会成本 133
成本效益分析 133
年金 133
项目生产条件评估 134
工艺技术评估 135
成本估算 136
销售收入及销售税金估算 136
利润估算 137
财务效益评估 138
社会折现率 141
国民经济效益评估指标 142
不确定性分析 144
盈亏平衡分析 145
敏感性分析 146
风险分析 147
贷款项目总评估 147
代理业务 148
信用签证 148
代理收付 149
代理会计事务 149
（三）信托业务 150
信托的涵义 150
信托人与委托人 150
受托人 150
受益人 151
代理人 151
信托资产 151
信托基金 152
信托投资 152
委托投资 152
信托存款 153
信托贷款 153
委托贷款 154
普通资金信托 155
特定资金信托 155
代理集资信托 156
证券投资信托 157
特约信托 157
保证信托 158
财产信托 158
现金信托 159
实物信托 159
公益基金信托 160
专项基金信托 160
卖方信贷信托 160
票据贴现信托 160
国际租赁信托 161
包括信托 161
有偿信托 161
有价证券信托 162
完全信托 162
希望信托 162
事务信托 162
法人信托 162
法定信托 163
信托期间 163
信托违反 163
信托受益者 163
团体信托 163
确定信托 163
适法信托 164
遗言信托 164
购买信托 164
议决权信托 164
贷放信托 165
证券投资信托 165
年金信托 165
房地产信托 165
租赁 166
融资性租赁 166
回租租赁 168
衡平租赁 168
杠杆租赁 168
转租赁 169
服务租赁 169
国际租赁 169
租赁合同 170
租赁市场 171
购租与回租 171
租金及计算 172
四、利率、汇率 174
（一）利率 174
利率的涵义 174
利率分类 176
利率结构 176
中国目前的利率体系 176
平均利率 177
法定利率 178
基准利率 179
贴现利率 180
再贴现利率 181
再贷款利率 182
利息差额 183
利率倒挂 184
市场利率 185
国家债券利率 185
金融债券利率 186
企业债券利率 187
债券利率的确定 187
金融机构同业拆借利率 188
差别利率 189
惠利率 190
惩罚利率 191
浮动利率 191
协商利率 193
实际利率 193
货币利率 194
负利率 194
协定利率 197
利率歧视 198
利率政策 199
利率管制 200
利率自由化 202
利率期货 203
利率期货的种类 204
（二）汇率 205
汇率的涵义 205
即期汇率 206
远期汇率 206
买入汇率 207
卖出汇率 207
电汇汇率 207
信汇汇率 208
票汇汇率 208
官方汇率 208
市场汇率 208
贸易汇率 208
非贸易汇率 209
基本汇率 209
套算汇率 209
银行同业汇率 210
黑市汇率 210
名义汇率 210
实际汇率 210
人民币汇率制度 211
固定汇率制度 211
浮动汇率制度 212
复汇率制度 214
汇率安排 215
汇率调整 217
汇率预测 218
汇率指数 219
汇率高估 220
汇率低估 221
购买力平价理论 221
汇率平价理论 223
汇率决定理论的货币分析法 225
汇率决定理论的资产平衡分析法 226
影子汇率 226
五、财务 228
（一）成本 228
成本 228
成本的内容 229
成本核算特点 236
（二）营业收入 239
营业收入的涵义 239
营业收入的内容 239
营业收入的确认 241
（三）利润 243
利润额 243
利润分配新格局 245
利润分配顺序 246
资产负债表 250
损益表 252
财务状况变动表 254
财务状况说明书 256
财务分析 257
财务指标体系 258
六、股票、债券 261
（一）股票 261
股票的定义 261
股票种类 261
股票发行方式 264
股票发行价格 265
股票发行程序 266
股票交易方式 268
股票交易程序 268
股票交易价格 269
股价指数及计算方法 270
牛市、熊市和鹿市 272
多头与空头 272
反转、回档和反弹 273
跳空与填空 273
股票投资风险 273
股票投资报酬 274
探底与头部 274
多翻空与空翻多 274
套牢 275
利好与利淡 275
坐轿与抬轿 275
拨档 275
优质股、成长股、垃圾股和投机股 275
冷门股、热门股和领导股 276
停板与停牌 276
大户、中户和散户 276
做手与实户 276
市盈率 276
认股权证 279
股票指数期货 280
蒲耳氏股票价格综合指数 281
股息 281
红利 282
（二）债券 282
中国债券种类 282
债券发行条件 283
债券发行程序 284
债券交易一般规定 285
债券的交易方式及程序 285
公司债券的种类 287
金融债券 290
债券收益率 291
公募与私募 291
偿还差益差损 292
偿债基金 292
息票 293
债券现值 293
债券终值 293
七、金融电脑 295
电脑的输入输出系统 295
终端设备 295
系统软件 296
操作系统 296
软件维护 297
联机应用系统 298
批处理应用系统 299
业务需求书 299
系统功能设计 300
系统规格设计 300
程序设计 301
UNIX操作系统 302
自助银行 303
业务处理流程图 303
软件开发 304
系统软件 304
内存 304
外存 305
指令 305
硬盘 305
磁盘 305
文件系统 305
系统文件 306
系统维护 306
系统分析 306
系统管理 306
分时系统 307
事后监督系统 307
通用会计系统 307
汇编程序作业 308
操作码、操作数 308
读操作 308
写操作 308
EPROM 309
RAM·ROM 309
前台作业 309
后台作业 309
多道批处理系统 309
实时处理系统 310
脱机处理 310
会话处理 310
日终处理 310
地址 310
寻址方式 310
外设中断 311
实时中断 311
容错技术 311
计算机“病毒” 311
死锁 312
死锁恢复 312
文件目录 312
文件共享 312
帐号校验位 313
错帐处理 313
模拟运行 313
八、保险业务 314
（一）保险一般 314
保险标的 314
保险利益 314
商业保险 314
相互保险 314
合作保险 315
全额保险 315
低额保险 315
超额保险 315
定值保险 315
不定值保险 316
共同保险 316
法定保险 316
自愿保险 317
单一危险保险 317
团体保险 317
保险合同 317
保险条款 318
保险凭证 318
概率论 318
大数法则 318
（二）财产保险 319
财产保险种类 319
国内外财产保险的划分 319
企业财产保险 320
企业财产保险的责任和除外责任 321
企业财产保险金额和财产估价 323
企业财产保险的现行费率 324
家庭财产保险 326
家庭财产保险的除外责任 327
家庭财产保险金额及保险费率的估定 328
火灾保险 328
营业中断保险 329
盗窃保险 329
船舶保险 329
汽车保险 330
货物运输保险 331
陆上运输货物保险 331
普通财产保险 332
保险储蓄 332
可保财产 332
附加险 332
农业保险 332
农作物保险 333
牲畜保险 333
养猪保险 333
养鸡保险 334
棉花雹灾保险 334
农产品保险 334
飞机保险 334
海上保险 335
海洋运输货物保险 335
平安险 335
水渍险 336
船舶建造险 336
战争险 336
保赔保险 337
共同海损 337
单独海损 337
保证保险 338
建筑工程一切险 338
安装工程一切险 338
核电站保险 338
再保险 339
原保险 339
临时再保险 339
固定再保险 339
预约再保险 340
比例再保险方式 340
溢额再保险方式 340
保险准备金 340
未满期的保险费准备金 341
赔款准备金 341
特别危险准备金 341
一部保险 341
火车运输保险 341
沾污险 342
政治风险保险 342
重复保险 342
对外财产保险 342
对外财产保险附加盗窃险 343
来料加工保险 343
补偿贸易保险 344
机器损坏保险 344
机器损坏险的除外责任 345
（三）人身保险 346
人身保险的涵义 346
人寿保险 347
疾病保险 352
年金保险 352
养老金保险 353
人身意外伤害保险 354
团体人身保险 355
团体人身意外伤害保险 356
公路旅客意外伤害保险 357
登山保险 358
出国劳务保险 358
生命表 359
人身保险费 361
人身保险责任准备金 361
人身保险经营方式 361
精算师 362
（四）其他险种 362
责任保险 362
公众责任保险 363
雇主责任保险 364
职业责任保险 365
信用保险 365
农村信贷保险 365
履约保险 365