第一篇 资金筹集 21
第一章 资金来源的基本构成 21
第一节 筹资的意义和原则 21
第二节 资金来源的构成与分类 26
第三节 筹资的渠道和方式 31
第二章 资本结构与资金成本 36
第一节 资本结构 36
第二节 资金成本 41
第三节 财务危机和最优财务结构的确定 53
第四节 资本结构调整 60
第三章 主权资本筹集 63
第一节 吸收直接投资 63
第二节 股票筹资 67
第四章 负债筹资 83
第一节 负债筹资概述 83
第二节 银行借款筹资 85
第三节 企业债券筹资 91
第四节 融资租赁筹资 98
第五节 商业信用筹资 103
第二篇 资金运用 109
第五章 流动资金的投放和管理 109
第一节 现金和有价证券的管理 109
第二节 应收帐款的管理 118
第三节 存货管理 124
第六章 证券投资 143
第一节 股票投资 144
第二节 债券投资 151
第七章 固定资产投资 159
第一节 固定资产投资概述 159
第二节 投资项目的现金流量 160
第三节 投资决策的一般方法 166
第四节 投资决策方法的具体应用 178
第三篇 成本费用与收益管理 191
第八章 成本费用 191
第一节 成本费用概述 191
第二节 产品成本预测和成本计划 202
第三节 成本费用控制 215
第四节 成本分析与成本考核 226
第九章 营业收入 237
第一节 营业收入概述 237
第二节 营业收入的预测 241
第三节 营业收入的日常管理 249
第十章 利润与利润分配 259
第一节 利润及其构成 259
第二节 利润分配 266
第三节 股利政策 269
第四篇 财务分析 277
第十一章 财务比率分析 277
第一节 短期偿债能力的财务比率分析 278
第二节 长期偿债能力的财务比率分析 289
第三节 盈利能力的财务比率分析 293
第四节 杜邦财务分析体系 299
第一节 财务横向分析 302
第十二章 财务横向、纵向及趋势分析 302
第二节 财务纵向分析 308
第三节 财务趋势分析 313
第十三章 资金流转分析 318
第一节 资金流转分析的意义 318
第二节 以营运资金为基础的财务状况变动表的分析 320
第三节 以现金为基础的财务状况变动表的分析 334
第四节 资金流转指标分析 340
第一节 筹资风险分析 344
第十四章 风险分析 344
第二节 投资风险分析 351
第三节 经营风险分析 368
附录 375
附录Ⅰ复利本利和表 375
附录Ⅱ现值表 377
附录Ⅲ年金将来值表 379
附录Ⅳ年金现值表 381
附录Ⅴ偿债基金表 383